浅析我国住房公积金管理问题及对策

论文导读：
摘要：我国大部分员工所依赖的住房公积金从总体上看,业务指标有所提升，贷款风险防范工作成效明显，缓解了一大批中低收入职工家庭的住房困难，在加强城乡住房建设、保障和改善民生以及促进和谐社会建设等方面发挥了积极作用，但仍然存在归集、贷款等管理方面的问题。笔者从住房公积金的管理现状出发，提出自己的建议和观点。
关键词：住房公积金管理对策
目前，企业为员工所提供的住房福利计划主要包括两方面：一是国家政策强制实施的住房公积金，二是企业根据自身承受能力和经营效益建立的内部补充性福利计划。而现阶段，大部分企业员工主要依靠的还是住房公积金。尽管国家在公积金归集、提取、贷款管理等方面进行了修改和完善，但与此同时，对于住房公积金的管理仍有一些问题亟待解决。

一、住房公积金管理问题的现状分析

1.住房公积金缴存比例不平衡。住房公积金缴存比例的不均衡主要体现在三个方面：一是不同地区之间差异较大。从全国来看，东部沿海地区经济较为发达，财政收入高，企业配套福利设施较为完善。而内地财政有限，特别是西部欠发达地区，缴费比例低于东部沿海发达省份，并且部分省份的住房公积金覆盖率也不高；二是不同行业之间差异比较大。烟草、能源、金融、通讯等国家垄断行业缴存比例相较于其他行业缴存比例高；三是不同所有制的企、事业单位之间差异比较大。现阶段住房公积金的主要来源以央企、国企、国家事业单位为主，这些单位的缴存比例高。而由于中小企业社会资源的利用度以及自身盈利能力较国家机关、事业单位弱，缴存的比例比较低。
2.住房公积金管理主体不规范。国家《住房公积金管理条例》规定，各省成立专门的住房公积金管理委员会，作为住房公积金管理的决策机构，制定调整住房公积金具体管理措施，并监督实施。而住房公积金的具体管理运作则由独立的、不以盈利为目的的住房公积金管理中心负责。而事实上，一些省市的住房公积金管理委员会没有实行过决策，而且住房公积金中管理中心没有进行统一管理、统一核算。一些城市的住房公积金管理中心挂靠其他部门或单位，合署办公，隶属复杂，并没有秉承其独立性，住房公积金也分散管理，各行其是，较为混乱。
3.住房公积金被挪用、侵占。2008年3月，国家审计署审计长刘家义向十一届全国人大常委会第四次会议作了他履新以来的第一份审计工作报告。在对30个省（区、市）的133个设区城市住房公积金归集、管理和使用情况的审计中，共发现挪用住房公积金及其增值收益20亿元，违规发放住房公积金个人贷款22亿元。在发放的建设项目贷款和以委托理财等方式购买的国债中，有50亿元住房公积金应收回而未收回，面临损失风险。
4.住房公积金个人贷款率低，运用不高。由于住房公积金个人贷款手续繁复、额度期限等限制较多，影响了企业员工的贷款积极性，导致住房公积金使用率低。截止到2001 年底，全国公积金归集总额为3326亿元，其中用于个人贷款仅为970亿元。
5.住房公积金放贷存在风险。住房公积金放贷存在的风险有：一是住房公积金借款人因为个人原因，比如离职、下岗、失业、退休等原因无法偿还贷款；二是我国信用体制不够完善，信用审查不够严格；三是抵押物因为自然灾害等造成损失，使借款未能按期足额收回等。随着社会经济的变化，各种各样的原因都为住房公积金贷款返还埋下了隐患。
6.住房公积金内外监管不到位。正是由于源于：免费论文网站www.7ctime.com
我国住房公积金外部监督管理不到位，才会导致挪用、侵占住房公积金的现象发生；加上住房公积金管理中心内部控制管理不到位，内部调账、追求自身利益的情况时有发生。

二、住房公积金的解决对策

1.大力发展经济，加大扶持力度。地区经济发展的不均衡是导致住房公积金东、中、西地区缴费比例、覆盖不平衡的原因之一。因此仍然需要坚持以经济建设为中心，大力发展经济，在政策上扶持和帮助落后地区，在各项制度上给予倾斜。只有经济的发展才能从根本上带动住房公积金的覆盖率。
2.加大归集力度，使覆盖面更广。推进住房公积金的归集工作，根据各个不同所有制企业的不同特点及盈利能力有针对性的建立住房公积金制度，防止因为过分强制引起企业负担过重等问题，尽量做到全面覆盖，让所有员工都享受到社会福利、企业福利，有利于城市化进程，也有利于打破城乡二元结构，构建和谐社会。
3.住房公积金管理主体改变观念。住房公积金管理委员会以及管理中心要时刻牢记自身特点：直属于当地人民政府的、不以盈利为目的的、独立的事业单位。为适应经济社会的飞速发展而引起的薪酬制度跟不上物价的膨胀等问题，住房公积金管理中心可以完善自己的绩效考核标准，将薪酬体系设计与社会经济发展相适宜，并根据自身情况配置相应的员工福利体系，避免过度逐利现象的发生而违背了不以盈利为目的的性质。
4.完善法律法规，做到有法可依。保障《住房公积金管理条例》的有效实施，同时，以《条理》为基础，建立和完善各方面的法律法规，从立法层面上保障住房公积金的使用、归集、贷款等方面内容，使各项活动都有法可依。再者，对违反法律的行为，依法打击，并承担相应的责任，确保公积金整套体系规范化、法律化。
5.追踪公积金的流向，切实为需求者提供帮助。建立信息公开制度，对住房公积金的缴存、提取状况及时进行披露，以便公众监督。同时，定期追踪住房公积金来源及流向，使主动与被动相结合，确保公积金专款专用，切实为住房困难的员工提供帮助。
6.提高加调低，简化贷款程序，利于操作。住房公积金贷款属于政策性贷款，具有保障性质。应根据地区经济发展的不同层次相应的提高贷款额度，适应不同地区、不同人群的需求；降低住房公积金的贷款利率，与商业银行的市场利率拉开档次，实行差别利率，减轻借款人的负担，起到政策性优惠的作用。简化贷款、担保审批手续。针对住房公积金贷款，可以实行专门针对住房贷款的联合办公制度，实行一条龙服务，提高工作效率，简化不必要的程序，方便员工贷款。
7.加强监督管理机制，多方协调，防止挪用、侵占行为。大力加强内部的监督控制，加强内部财政、审计等工作的真实性；加强各个部论文导读：按照“谁放贷、谁收贷”原则落实。实现风险管理体系的规范化、制度化和科学化。建立健全住房公积金中的控制和化解风险机制，合理转移和控制风险，将住房公积金风险减低到最小化。在此基础上，盘活沉淀资金，实现资本良性循环的信息路，使住房公积金在保值的前提下不断增值。综上诉述，各个问题有针对性的解决，对提高了大家的住
门之间的横向联系，让财政、银行、工商、税务等部门参与住房公积金的外部监督；加大公众媒体的监督，及时披露挪用、侵占住房公积金的违法行为；鼓励职工参与企业住房公积金的监督管理。
8.加强贷款风险管理体系，谁放贷谁负责。加强住房公积金的贷款审批力度，建立一支专业的评估队伍，从信用、还款能力等多方面对借款人和对抵押品进行全面的考核和准确评估。建立完善的贷款审核机制，尽可能减小贷款风险的发生。实行风险责任追究制，规范贷款的发放、管理、控制、收回全套程序，按照“谁放贷、谁收贷”原则落实。实现风险管理体系的规范化、制度化和科学化。建立健全住房公积金中的控制和化解风险机制，合理转移和控制风险，将住房公积金风险减低到最小化。在此基础上，盘活沉淀资金，实现资本良性循环的信息路，使住房公积金在保值的前提下不断增值。
综上诉述，各个问题有针对性的解决，对提高了大家的住房保障水平，促进了社会的和谐和稳定都有着重大影响，相信中国未来在住房公积金的完善方面会做的更好。
参考文献：
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