研究住房公积金住房公积金风险管理和制度完善

论文导读：果预算节约下来的钱可以积累进入一个特殊的投资基金，对国家、对市场、对每一个公民都是有好处的。（三）完善住房公积金管理制度，充分发挥住房公积金监督系统的监督作用任何形式的管理都需要完善的管理制度来约束管理行为，住房公积金监督系统应该充分发挥其监督作用，以降低住房公积金的管理风险，保证住房公积金运营的安
摘要：住房公积金对提高居民住房支付能力和住房条件、促进房地产市场的发展都具有重要的作用，但其提取条件存在一定的限制，资金的管理和使用也存在一定的风险，现有的制度需要进一步的完善。本文围绕住房公积金系统存在的风险以及应对之策进行了分析。
关键词：住房公积金 风险管理 制度完善
住房公积金是单位及其在职职工缴存的长期住房储金，具有普遍性、强制性、累积性和专用性等特点，它对提高居民住房支付能力和住房条件、促进房地产市场的发展都具有重要的作用。但其提取条件存在一定的限制，资金的运用具有一定的封闭性和专用性。此外，住房公积金的管理和使用也存在一定的风险，现有的制度也需要进一步的完善。本文围绕住房公积金系统存在的一些风险以及应对之策进行了分析。

一、我国住房公积金面临的风险分析

(一)筹集阶段的风险

我国住房公积金覆盖范围较低，虽然公积金缴存额逐渐增长，但是其缴存比例却逐年下降。此外，住房公积金发展不平衡，有部分不发达地区仍有企业不为职工缴纳公积金，职工不能参加住房公积金制度，公积金的作用受到了一定的限制。

(二)使用阶段的风险

使用阶段的风险主要包括运作风险、贷款风险和闲置风险。住房公积金的运作风险是指受托银行利用住房公积金进行投资、运营等活动时可能会发生的风险，这些风险会受到经济市场大环境的影响。住房公积金的贷款风险主要来自贷款业务中可能会发生的风险，如贷款人不能按照合同规定的时间，按时归还住房公积金的本金与利息。闲置风险是指住房公积金处于闲置状态，没有被充分利用。全国大多数地方的住房公积金中心对贷款的限制条件诸多，住房公积金的使用率较低，这一“休眠”现象实际导致了社会资源的浪费。

(三)管理风险和监督风险

当前我国的住房公积金存在如下的管理和监督体制问题：公积金的管理中心应为一个独立的不以盈利为目的的事业单位，但有些地区的住房公积金管理中心却靠挂在其他单位；住房公积金实行属地管理体制，这造成管理不统一，各地的政策不同、收费不同、手续繁简也不同；目前我国住房公积金管理委员会的委员均为，缺乏专业的住房公积金业务知识，不能正确的进行决策和监督，决策权流于形式；大部分的住房公积金管理部门尚未建立内部审计制度，缺乏内部控制，管理混乱增加了公积金的风险；尚未建立高素质的监管队伍和监管体系，监管体系薄弱。

二、风险应对和制度完善

可以采取下面的措施来加强新形势下的住房公积金风险管理与控制：

(一)扩大住房公积金的覆盖力度和保障范围

住房公积金的缴存范围尚未完全允许城镇个体工商户、自由职业人员缴存住房公积金，享受权益。此外，还有大量的企业没有为特殊工作者缴纳住房公积金，例如进城务工的农民工。我们必须以法律强制实施，加大执行力度，加强对这部分特殊工作者的保障力度。

(二)加大沉积住房公积金利用，提高住房公积金利用率

住房公积金利用范围有限，利用率不高，为了促进住房公积金的运用，我们可以采取如下策略：
1、提高住房公积金贷款额度，降低住房公积金的贷款利率。公积金贷款在我国属于政策性贷款，当前我国房价已经超出了很多人的承受范围，各级地方政府应当根据实际情况调节贷款额度，尽量拉大与商业贷款利率的差距，满足广大职工多样化的住房贷款需求，切实起到政策性住房金融的作用。
2、住房公积金制度要发挥住房保障作用，应尽量使公积金留在住房领域内发挥效用。将盈余的住房公积金投入保障性住房建设项目，可以为政府提供更多的资金和房源，有助于解决保障性住房建设资金缺口，帮助更多的低收入家庭解决住房困难，同时又可以提高住房公积金使用效率，达到“双赢”的效果。
3、用住房公积金余额投资。中国证监会主席郭树清在2011年12月说，住房公积金需要考虑开设投资途径。住房公积金余额是一笔巨大的资金，如果预算节约下来的钱可以积累进入一个特殊的投资基金，对国家、对市场、对每一个公民都是有好处的。

(三)完善住房公积金管理制度，充分发挥住房公积金监督系统的监督作用

任何形式的管理都需要完善的管理制度来约束管理行为，住房公积金监督系统应该充分发挥其监督作用，以降低住房公积金的管理风险，保证住房公积金运营的安全。

1、加强专业的住房公积金管理队伍的建设。

安全管理住房公积金，需要一批高素质的专业人才，他论文导读：（2）苏冬秀.如何加强住房公积金管理中心内部控制的建设.时代金融，2012（2）谷秀娟.赵星.我国住房公积金制度的现状与出路.中国证券期货，2012学位论文参考文献格式www.7ctime.com（2）上一页12
们将专业地分析住房公积金风险问题，进而研究出防范与解决风险的对策；提高住房公积金管理委员会委员的专业性能，从而能够正确有效的进行决策，提高住房公积金的运营效率。

2、建立健全的内部控制制度。

要高度重视住房公积金的内部控制工作，加强内部控制制度的组织机构建设，加强内部控制制度的法制建设，合理设置内部控制体系的岗位，建设综合的住房公积金管理信息系统，建立双重风险防范机制，为住房公积金管理中心创造一个良好的资金运营环境，保证住房公积金的安全和保值增值，提高管理的效益。
三、总结
在当今社会住房问题的严峻形势下，我们必须要做好住房公积金的风险管理工作。在现有的住房公积金管理制度下，相关工作人员要加强对住房公积金风险的分析，完善住房公积金管理制度，切实控制好风险，提高住房公积金的利用效率，为更多的普通职工解决住房问题，进而促进我国房地产市场的发展和我国经济的发展。
参考文献：
栾世红.尹浙霖，代琚.住房公积金制度与社会保障性住房的关系研究[J].沈阳建筑大学学报（社会科学版），2012（2）
苏冬秀.如何加强住房公积金管理中心内部控制的建设[J].时代金融，2012（2）
[3]谷秀娟.赵星.我国住房公积金制度的现状与出路[J].中国证券期货，2012学位论文参考文献格式www.7ctime.com
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