简析内部控制LJ人保公司财务内部制约系统

论文导读：公司建立的新财务内部制约系统对公司有效降低经营风险具有积极的作用，对其他保险公司的财务内部制约也有一定的借鉴作用。关键词：保险公司论文COSO框架论文财务内部制约论文风险评估论文本论文由www.7ctime.com,需要论文可以联系人员哦。
摘要：美国的COSO报告被认为是内部制约论述探讨方面的重大突破，报告提出的内控框架目前已在国际上受到广泛认同。2008年6月，我国财政部、证监会、审计署、银监会、保监会借鉴COSO报告，联合下发《企业内部制约基本规范》，要求在上市公司施行。作为上市公司，近几年随着金融保险管理体制革新的推进，LJ人保公司的内部制约风险日益显现，规范会计行为，加强公司财务内部管控，成为企业财务管理所面对的一个重要课题。LJ公司迫切需要一份适合企业当前财务内部制约管理的规范，来满足日常经营管理以及国家监管的需要。本论文在对LJ人保公司财务内部制约近况浅析的基础上，按COSO框架重点浅析了LJ人保公司财务内部制约历程中有着的不足及理由，接着本论文重点构建了COSO框架下LJ人保公司财务内部制约系统的原则、目标、框架及主要内容，并确定财务内部制约风险评价的历程和策略，运用关键风险点数据对新旧系统进行比较浅析，确立了新系统建立后的四个保障措施，浅析结果是通过新系统在LJ公司的试运转，有效地降低了公司的财务内部制约风险。LJ人保公司建立的新财务内部制约系统对公司有效降低经营风险具有积极的作用，对其他保险公司的财务内部制约也有一定的借鉴作用。关键词：保险公司论文COSO框架论文财务内部制约论文风险评估论文
本论文由www.7ctime.com,需要论文可以联系人员哦。摘要5-6
Abstract6-10
第1章 绪论10-22

1.1 选题背景、目的及作用10-12

1.1 选题背景10-12

1.2 选题目的及作用12

1.2 国内外探讨近况12-19

1.2.1 国外探讨近况12-15

1.2.2 国内探讨近况15-19

1.2.3 国内外探讨近况评述19

1.3 探讨的总体思路及探讨策略19-21

1.3.1 探讨的总体思路和主要探讨内容19-20

1.3.2 探讨的策略20-21

1.4 论文的革新之处21-22

第2章 LJ 人保公司现行财务内部制约系统浅析22-30

2.1 LJ 人保公司内部制约系统概况22-25

2.

1.1 公司概况22

2.

1.2 公司内部制约及财务内部制约概况22-25

2.2 LJ 人保公司财务内部制约系统有着不足25-27

2.1 制约环境方面有着的不足25-26

2.2 风险评估方面有着的不足26

2.3 制约活动方面有着的不足26

2.4 信息和沟通方面有着的不足26-27

2.5 监督方面有着的不足27

2.3 LJ 人保公司财务内部制约有着不足的理由浅析27-29

2.3.1 公司对财务人员管理不到位27-28

2.3.2 资产和资金的管理缺乏必要监督28

2.3.3 核算工作重视程度不够28-29

2.3.4 账务处理系统无法满足精细化管理需要29

2.3.5 内控部门力量不强，作用未得到充分发挥29

2.4 本章小结29-30

第3章 基于 COSO 框架的 LJ 人保公司财务内部制约制度系统的建立30-35
3.1 LJ 人保公司基于 COSO 框架建立财务内部制约系统的必要性和紧迫性30-31
3.

1.1 LJ 人保公司基于 COSO 框架建立财务内部制约系统的必要性30

3.

1.2 LJ 人保公司基于 COSO 框架建立财务内部制约系统的紧迫性30-31

3.2 新系统构建的原则和目标31
3.

2.1 LJ 人保公司财务内部制约的建立原则31

3.

2.2 LJ 人保公司财务内部制约的建立目标31

3.3 LJ 人保公司财务内部制约的整体框架及主要内容31-34

3.1 制约环境32-33

3.2 风险评估33

3.3 制约活动33-34

3.4 信息与沟通34

3.5 监督与评价34

3.4 本章小结34-35

第4章 新财务内部制约系统的风险评估浅析35-40

4.1 确定财务内部制约关键制约点35-37

4.

1.1 设计公司财务内部制约关键点表格35-36

4.

1.2 风险评估工作组人员分工36

4.

1.3 确定工作策略和步骤36-37

4.2 测评权重及总分数的确定37-38

4.3 新系统评价与比较浅析38-39

4.

3.1 新系统评价38

4.

3.2 新系统评价比较浅析38-39

4.4 本章小结39-40
第5论文导读：章新财务内部制约系统实施的保障措施40-465.1规范财务管理，防范各类风险40-415.2实行省级财务集中，构建财务信息制约系统41-435.3着力提升财务管理专业化水平43-445.4规范人员岗位职责，提升财务专业技能445.5本章小结44-46结论46-47参考文献47-52致谢52-53个人简历53上一页12
章 新财务内部制约系统实施的保障措施40-46

5.1 规范财务管理，防范各类风险40-41

5.2 实行省级财务集中，构建财务信息制约系统41-43

5.3 着力提升财务管理专业化水平43-44

5.4 规范人员岗位职责，提升财务专业技能44

5.5 本章小结44-46

结论46-47
参考文献47-52
致谢52-53
个人简历53