新资本协议下中国农业银行风险管理体系研究

论文导读：
【摘要】金融是现代经济的血脉，影响着经济运行的效率和质量。推进金融领域改革，保障金融安全，是我国金融事业发展的重要任务。在“十二五”规划建议中“深化金融体制改革”，“加强金融监管协调，建立健全系统性金融风险防范预警体系和处置机制”是金融改革的重要内容。转变金融业经济发展方式，完善金融体系及防范金融风险将成为未来几年金融改革的重要方向。对于银行业而言，巴塞尔新资本协议的制定和实施，将提升银行业风险控制水平，作为国家金融基础之一的中国农业银行，思索如何在在新资本协议视野下建立坚实的风险管理体系，是实现自身科学发展进而成功建设优秀大型上市银行必须要解决的问题。
【关键词】《巴塞尔协议》；新资本协议；中国农业银行；风险管理
作为现代金融支柱的银行从诞生之日起，就经受着金融风险和倒闭的威胁。在人类对抗这一风险的过程中，逐渐诞生了一些受到国际广泛认可的监管措施，《巴塞尔协议》就是其中影响较大的一个，它是国际清算银行成员国的银行在瑞士的巴塞尔达成的若干重要协议的统称。其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价。《巴塞尔协议》的正式出台为金融业风险管理掀开了崭新的一页。经过不断演变巴塞尔协议已经发展到第三代，新资本协议的引入和实施将对我国银行业的发展产生更加深远的影响。依据巴塞尔新资本协议的要求，中国农业银行要立足国情并结合自身情况，逐步建立全面风险管理体系、提高抵御风险的能力，只有这样才能更好的实现“十二五”规划提出的目标。

一、中国农业银行在风险管理方面存在的问题

长期以来，风险管理是农业银行经营管理中的薄弱环节之一。股份公司成立后，农业银行能否实现持续、稳健的发展，关键是要建立一整套有效的风险管理体制机制，采用先进的风险管理工具和手段。作为中国四大国有商业银行之一的中国农业银行，其风险的形成是历史和现实因素综合作用的结果。
中国农业银行成立于1979年，进入新世纪后，农业银行加快了股份制改革的步伐，2009年1月16日中国农业银行宣布改制为中国农业银行股份有限公司，并于7月15日和16日正式在上海和香港两地上市。从风险控制角度来看，股份制改革是提高资本充足率，提高风险防范的重要手段。银行的股份制改革和上市有助于降低银行的系统性风险。在股改的过程中农业银行在风险控制方面取得了明显的成效，但也面临着众多问题。主要表现在：

1、资本充足率仍然相对较低

资本充足率是指银行监管当局要求银行在一定资产规模下必须持有的资本数量，即银行资本与加权风险资产的比率，它反映了商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。中国人民银行在其发布的《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》中明确规定了商业银行的资本充足率指标：资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8%，其中核心资本不得低于4%，附属资本不得超过核心资本的100%。由于资本充足率指标反映了商业银行最基本的损失承受能力，因而是衡量银行资本与资产风险预防程度是否充足的重要指标。
在2001年底国家对国有商业银行进行注资前，中国农业银行的资本充足率仅为1．44%。中国农业银行的资本充足率一度与《巴塞尔协议》规定的商业银行最低资本充足率8%相去甚远。在经历股份制改革后，2009年底农业银行的资本充足率为10.07%，核心资本充足率为7.74%，这一水平基本上接近了国际活跃银行12%的资本充足率水平。但是这并不意味着可以高枕无忧，中国农业银行在核心资本方面对国家注资的依赖程度仍然较高，其自身的“造血”能力相对不足。随着宏观经济的企稳回升和信贷规模的继续扩大，面临的形势将更加严峻。加上不良资产比例过高，直接影响到了资本回报率。1996年底全行不良贷款余额曾高达3049.66亿元，占比为36%，尽管这一情况在股改之后已经得到很大改观，但是不良资产比例过高仍是当前制约农行健康运营和深化商业化转轨进程的重要障碍。

2、公司治理结构不完善，体制性问题突出

商业银行公司治理结构是指建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及建立科学、高效的决策、激励和约束机制。在2006年巴塞尔银行监管委员会发布的银行公司治理的指引性文件《加强银行公司治理》中强调，有效的公司治理是获得和维持公众对银行体系信任的基础，是风险管理体系建设的制度保障。
近年来，随着股份制改革工作的不断推进，中国农业银行的治理机制有了很大改观，一些长期存在的深层次问题初步得到解决，但与规范化的股份公司特别是国际先进银行相比，中国农业银行的公司治理改革还处于起步阶段，仍面临着许多难题。如董事会的独立性不够，其职责定位和和成员素质等方面都尚有差距。由于董事会由大股东掌握或由内部人控制，比较难以形成独立的董事会，因而缺乏内部相互制衡的机制。加上农行采用的源于：论文提纲格式范文www.7ctime.com
是单层董事会制度，监事会仅有部分监督权，功能非常有限。另外，现阶段的信息披露制度尚不健全，使得经营管理的透明度相对较低，市场的监督和评价公司治理的影响不大。种种因素导致了现有的治理结构在很大程度上仍然是“形似”而“神不似”。

3、风险管理技术落后，科学方法应用不足

风险管理技术是金融行业一些资深的专家、学者和从业人员围绕各种可能的金融风险，以数学、统计学、系统工程学、信息技术等理论和方法为手段，创造的一系列具有风险管理应用价值的理论模型和具体操作技术。这些模型和技术的发展是现代金融风险管理体系的重要推动力量，其先进程度在很大程度上决定了金融机构的存亡。新资本协议对商业银行风险管理工具方面提出了更加具体的要求，建立了资本和风险计量的标准，鼓励商业银行采用先进的技术与工具计量资本，提高资本的风险敏感度，协议还大量地采用了数量化的计算模型来衡量各种风险。
现阶段，中国农业银行在科学运用管理工具和数据模型来度量风险方面相对不足，与新巴塞尔协议的要求尚有一段距离。造成风险管理的工具方法落后论文导读：
的根源有很多，其中体制、机制的缺失是一个重要方面。具体表现在：一些不合理的监管制度和内控机制不健全等弱化了风险管理技术的产生条件，加上风险管理人才严重匮乏就大大抑制了风险管理技术的开发和创新。而风险管理的系统和数据支撑不足是另一方面的重要原因，这种情况造成了中国农业银行的风险管理在很大程度上仍然以定性分析、主观判断为主。这必将降低风险计量的准确性和敏感度，无形中增大了风险发生的机率。源于：论文致谢范文www.7ctime.com