浅议民营企业治理结构存在问题及完善措施-

论文导读：
摘 要：民营经济已经成为推动中国经济增长的主力军，我国国民经济的发展很大程度上取决于民营经济的发展。然而民营企业治理结构的相对不完善，使民营企业的发展遇到了瓶颈，调查资料表明我国民营企业的平均寿命仅2.9年，这就要求我们要高度重视和深化对民营企业内部治理结构的研究，以有效提升民营企业的竞争力、成长力和发展力。
关键词：民营企业；治理结构；企业产权；家族式企业
1008-4428（2012）06-18-02
截止2011年9月全国登记注册的民营企业已超过900万家，同比增长14.9%，从业人员2亿多人，2011年民营经济总量占GDP比重超过50%，民营经济已经成为推动中国经济增长的主力军，我国国民经济的发展很大程度上取决于民营经济的发展。然而，企业治理结构的相对不完善，存在诸多问题，使我国民营企业的发展遇到了瓶颈，阻碍了民营企业的发展，调查资料表明我国民营企业的平均寿命仅2.9年。很多企业在获得了一定程度的发展以后，继续向前发展，大都感到“力不从心”。产生这方面的原因很多，其中一个主要原因，就是企业治理结构面临严峻挑战，这就要求我们不仅要重视民营企业发展外部政策和法制环境的研究，更要高度重视和深化对民营企业内部治理结构的研究，以有效提升民营企业的竞争力、成长力和发展力。

一、当前民营企业治理结构存在的问题

(一)企业产权不清晰，开放性差

在大多数民营企业中其总体产权很明晰，但家族式企业内部还存在资产不清晰，收益分配任意性。民营企业的创业团队大多是由有血缘、亲缘、地缘的人共同组成，由于长期以来思想观念的封闭性，会选择家族成员管理企业财务，更使资产状况成为一团“迷雾”。这在民营企业创业初期是一种行得通的方法，但最终财富的分配很有可能会动摇家族企业的凝聚力与向心力，动摇企业发展的根基，不利于企业发展。从融资渠道来看，民营企业主要依靠自己的力量，通过自身积累滚动发展，企业的产权通常是封闭型的。在激烈的市场竞争中，这样的融资结构既不利于企业规模的扩大，也不利于提高企业的竞争力。

(二)企业治理结构存在功能性缺陷

民营企业治理结构的特点是企业的所有者和经营者合二为一，家族成员在企业中占据垄断地位。当企业发展到一定规模之后，民营企业家自身管理素质与现代管理者的角色需求相矛盾，而且许多民营企业家，其经营管理水平缺乏现代企业家的挑战眼光。“家族化”管理成为制约企业进一步发展的“瓶颈”。一些民营企业建立了现代企业制度，实行公司治理，但这只是表面现象，其董事会、监事会的设置主要是为了满足法规要求而虚设的，并不能真正执行其职能，缺乏激烈机制和约束机制。由于管理需要服从“血缘关系”的限制，而以经济利益为纽带的科学管理规则时常失效，甚至难以存在，特别是内部的财务“黑洞”致使企业内部丧失竞争机制，企业员工缺乏安全感和荣誉感，削弱了企业的向心力和凝聚力，进而影响企业发展。

(三)企业人力资本运作的封闭性

现代家族制企业中对人力资源的引进具有排他性，有才干但无血缘关系的人才无法进入企业的核心领导层，这就会消磨其工作的积极性与主动性，造成一定人才的流失，抑制了公司的创新能力。企业的生存与发展与企业人才的认知与能力息息相关，在实际中，许多企业，也认识到了“人力资本”的重要地位和作用，然而长远眼光和全局思想缺乏导致了企业落入了狭窄的利益圈子里，他们虽然引进了高素质的人才，但“只用人不育人”的做法，使得原本高素质的人才知识结构老化，对人才的评价一般采取简便的，可以量化的标准，多采用实物的形式进行奖励、股票、期权激励使用很少，甚至几乎不使用。

(四)缺乏有效的监督，约束机制

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营企业股权相对集中，在股权集中的企业中，大股东积极地参与公司治理并发挥着重要作用，中小股东则普遍没有发言权。董事会成为大股东的“一言堂”，董事的作用不明显，或者根本没有作用。在企业中处于支配与决定地位的是企业的真正所有者即大股东，他也是经济者和决策者。虽然有的企业聘请了职业经理人，但主要从事的是执行工作，而没有严格意义上的决策权和对公司资产的支配权，公司仍然没有摆脱家族宗法管理的影响。由于企业进行缺乏有效监督和制约，管理缺乏科学性，导致了许多企业在发展中的悲剧。

二、治理结构不合理引发的问题

(一)在人力资本方面

民营企业往往按照血缘亲疏远近而差别对待企业管理人才，“子承父业，任人为亲”是家族企业中普遍存在的现象。在家族企业中，家族成员有着一种明显的优越感，而非家庭成员即使非常努力也很难融入家族圈子，进入企业领导核心，不少优秀人才正是由于不能发挥才干拂袖而去。家族企业唯亲、唯内的用人制度已经阻碍了公司的发展。

(二)在企业发展战略方面

民营企业普遍缺乏长远的发展机遇，也使许多民营企业走不出“富不过三代”的怪圈。许多民营企业家由于自身素质的局限性，往往认识不到企业长远规划的重要性，把握不好企业未来的发展趋势，在企业的发展中盲目跟风，或是制订出错误的发展战略。

(三)在企业融资方面

民营企业产权封闭，融资渠道狭窄，难以实现投资主体多元化，企业的发展主要依靠自身的积累和原有股东的再投入，抑制了大规模的融资和投资活动。况且，民营企业治理结构混乱，产权关系不明确使得银行对其经营能力、偿债能力产生怀疑，在一般情况下不愿贷款给企业。

(四)在产品技术、产品创新方面

通常民营企业普遍规模较小，资金短缺，融资困难，产品技术含量低、创新能力差，设备落后。规模小的企业很难投入大量的资金作为研发费用，而企业的研发能力及创新能力的提高是以大规模的科技投入为支撑的，这也就使得产品层次难以提高。我国绝大多数民营企业存在投入不足的问题，技术创新能力不足，以模仿为主，产品技术含量低。
三、完善民营企业治理结构的措施依据中国经济发展的实际情况，主要从以下几个方面入手，完善民营企业治理结构的建设。

(一)实行民营企业产权由一元化向多元化的转变，实现民营企业的现代企业制度改造

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权的多元化，很难建立规范的治理结构，现代商品社会是开放的社会，对于产权来说也必须开放，要尽快实现民营企业产权由封闭走向开放以完成其由一元化的转变。实现产权多元化最直接的途径就是引入新的战略投资者，其次是改变民营企业产权不清晰的现状，将产权清晰到自然人，第三是引入独立董事制度。

(二)民营企业的持续发展需要将所有权与经营权分离，建立稳定有效的机制

产权所有者负责企业重大发展战略和内部规划的制订、监督，而不干预企业的日常经营管理，产权经营者的主要任务是使企业资产增值，为所有者创造更多的剩余价值。

(三)适应管理现代化的要求，建立现代企业制度，形成通过市场选择经营者的机制

欲要企业精先要人才精，现代企业的重要特征是一组支薪的高层管理人员来进行管理，即面向市场来聘用职业管理人员，走向委托制。第二，要尽快建立健全经营注册制度，组建“猎头公司”实行企业经营者职业化，市场化。这样，家族可以掌握控股所必需的份额，但股权与经营权要分开。对聘来的经理人员，要按照公司章程规定给以职权，用人不疑，疑人不用。重大决策由董事会作决定，家长或其他家族成员不能越过董事会去干扰总经理的管理工作。企业聘来的总经理，向董事会负责，而不是对家长或某一个家庭成员负责。

(四)制定适合人才成长的人力资源政策，留住、吸引和激励优秀人才为企业发展服务

第一，要彻底摈弃家族体制中的不合理人力资源政策，转变用人观念，留住并大胆使用企业中有才干的外来人才。要规定和完善企业的各种管理制度，把过去的“人治”变为“法治”，明确规定各岗位的职责和权限，做到权责对等；建立定期考评制度，以便于评价员工的工作能力；注重人才的培养，以提升整个企业的技术竞争力和提高员工的忠诚度。第二，建立和完善企业的激励机制。把经营者的收入和待遇与企业的经济效益及其经营业绩挂起钩来，允许业绩突出的经营者获得较高的报酬，对于特别优秀的经营者应考虑给予或补偿，以吸引最优秀人才并保持其忠诚度。

(五)利用资本市场对企业实现现代化改造

20世纪90年代以后科技革命带来的金融服务国际化和资本市场的空前繁荣，资本市场的功能已经逐步取代传统商业银行的融资功能，资本市场的发展从根本上改变了企业的融资结构，使企业的管理发生了革命性的变化。民营企业应积极更新传统意识，通过资本市场实现资本扩张，通过资本市场启动企业家市场，并按资本市场操作规则的规章约束和改进家族管理。
参考文献：
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作者简介：
董艳丽，濮阳职业技术学院。