简谈资本欧美商业银行经济资本管理

论文导读：
摘要：20世纪70年代以来，随着金融全球化和自由化进程的不断推进，全球金融业跨国进展，金融活动按全球统一规则运转，同质的金融资产趋于等同，巨额国际资本通过金融中心在全球范围内迅速运行，以而形成全球一体化的走势。金融业务、金融政策在世界各国、各地区相互渗透和扩张、相互竞争和制约，形成了密切联系、统一的全球金融整体格局金融全球化同经济全球化一样，是一把双刃剑，在带来积极作用的同时也会产生消极的影响。积极的作用体现为金融全球化推动国际贸易和国际投资的进展，由此带来全球经济的高速增加。消极作用主要体现在加深了金融虚拟化程度，滋生了过度投机和经济泡沫。加速金融危机在全球范围内的传递，增加了国际金融系统的脆弱性。金融全球化的背景下商业银行面对越来越多的风险。如1992年意大利里拉和英镑大幅贬值；1994年墨西哥比索汇率狂跌；1995年英国巴林银行倒闭；1997年东南亚金融危机；2008年美国次贷危机引发全球金融危机。这充分说明，在以金融资本国际化为突出特点的金融全球化浪潮中，金融风险比过去任何历史时期都加大加重了。上世纪90年代，美洲银行业率先实施经济资本管理。90年代后期，巴克莱银行、JP摩根和花旗银行等欧美商业银行都在不同程度上实施了经济资本管理。进入21世纪，欧美商业银行在整合数据、改善算法的基础上，实现了经济资本在全球范围的推广运用，并逐步使之成为战略决策的一项重要依据，建立了一套激励约束机制，使得风险管理和价值创造有机地结合起来，有效地推动了银行价值的提升。我国商业银行逐渐接受以资本约束为核心的风险管理理念，逐步把经济资本管理理念的引入我国商业银行管理中。目前，我国商业银行经济资本管理集中于工、农、中、建等大型国有商业银行，这些银行积极探讨和逐步引入经济资本管理策略，进一步提升了银行管理水平。但是与欧美商业银行的先进实践相比，我国商业银行经济资本管理在计量、配置和绩效评估方面还有着一定的差距。我国在金融全球化浪潮中不断走向开放，我国商业银行能否安全稳健运转及可持续进展，将显得尤为重要。随着我国金融银行业的全面开发，我国的政策保护将逐渐减弱。同时在全球范围内高速流动和转移的国际资本也加大了银行面对的风险。由此，我国商业银行探讨和借鉴国际银行业的先进管理经验，构建和改善一整套与欧美商业银行先进实践相一致的经济资本管理系统，提升我国商业银行风险管理水平，在目前金融全球化的背景下具有长远的作用。我国银行业要在世界金融舞台上立稳脚跟并获得长足进展，就必须借鉴国际同业的成功经验，通过实施经济资本管理，实现全面风险管理，建立长效风险管理机制，并改善激励约束机制，进而增强其核心竞争力。在此背景下，本论文在界定经济资本概念、梳理相关论述、回顾经济资本管理的演进历程基础上，重点浅析欧美商业银行经济资本计量、经济资本配置和绩效评估系统等关键不足。在结合我国经济资本管理实践情况的基础上，旨在提出建设符合我国国情的经济资本管理系统的论述作用，这对我国银行实施经济资本管理以增强抵御风险能力具有重要的现实作用和深远的战略作用。文章共分九个部分。第1章导论部分主要介绍探讨的目的和作用、探讨近况、探讨内容策略等，其中探讨文献不仅介绍学术探讨机构的探讨成果，还将介绍国内外监管机构，如巴塞尔委员会及中国银监会关于经济资本的探讨成果及监管要求；第2章主要解释经济资本的基本知识，包括经济资本定义、经济资本与监管资本及可用资本的联系、经济资本管理概念及其主要内容、经济资本管理流程、以及经济资本管理作用等。通过经济资本产生背景的介绍，阐述经济资本管理作为现代风险管理的重要工具，在其管理流程中实现了风险管理与资本管理的统一，对传统风险管理理念的提升产生了重大的影响；第3章主要对经济资本管理的相关论述进行阐述，主要包括风险在值（VAR）论述、莫顿（Merton）论述、蒙特卡洛模拟论述、以及组合最优化规划配置论述等。第2章和第3章是经济资本计量、配置和绩效评估的论述基础；第4章介绍欧美商业银行经济资本管理演进历程。梳理欧美商业银行经济资本管理演进历程，结合巴塞尔委员会协议的进展进行总结与归纳，将欧美商业银行经济资本管理演进历程分为萌芽、成长、进展和转型等四个阶段；第5、6、7章分别介绍欧美商业银行经济资本计量、经济资本配置，以及经济资本绩效评估三方面的管理近况，在每章最后一节总结其先进性及有着的主要不足，是本论文的核心内容；第8章是本论文重点。基于目前金融全球化的背景，结合我国商业银行业务特点，提出我国商业银行经济资本有着的主要不足，提出建设符合我国商业银行特点的经济资本管理系统的倡议；最后对探讨成果进行了总结。关键词：经济资本管理论文经济资本计量论文经济资本配置论文绩效评估论文
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Abstract7-19
图目录19-20
第1章 导论20-42

1.1 选题的背景及作用20-23

1.1 选题的背景20-21

1.2 选题的作用21-23

1.2 探讨文献综述23-32

1.2.1 关于经济资本定义的文献综述23-25

1.2.2 关于经济资本管理框架的文献综述25-27

1.2.3 关于经济资本计量的文献综述27-28

1.2.4 关于经济资本配置的文献综述28-31

1.2.5 关于经济资本绩效评估的文献综述31-32

1.3 探讨思路与探讨策略32-34

1.3.1 探讨思路32-34

1.3.2 探讨策略34

1.4 结构安排与主要内容34-39

1.5 革新与不足39-42

1.5.1 主要革新39-40

1.5.2 不足之处40-42

第2章 经济资本管理的一般浅析42-58

2.1 经济资本定义42-45

2.

1.1 针对非预期损失计量43-44

2.

1.2 针对一定置信水平计量44-45

2.

1.3 针对一定持有期计量45

2.2 经济资本与监管资本、账面资本的区别和联系45-48

2.1 账面资本45-46

2.2 监管资本46-47

2.3 三者的联系与区别47-48

2.3 经济资本管理概念及其主要内容48-50

2.3.1 经济资本管理概念48-49

2.3.2 经济资本管理主要内容49-50

2.4 经济资本管理流程50-52

2.5 经济资本管理作用52-55

2.5.1 根本性转变经营管理方式52

2.5.2 实施战略管理的基础手段52-53

2.5.3 开展全面风险管理的重要工具53

2.5.4 内部绩效评估的重要依据53-54

2.5.5 提升资本配置和组合管理效率54-55

2.5.6 有效地识别和量化风险55

2.6 小结55-58

第3章 经济资本管理的论述综述58-74

3.1 资本管理基本论述58-61

3.

1.1 古典金融论述58-59

3.

1.2 现代资产组合论述59

3.

1.3 资本资产定价模型59-60

3.

1.4 期权定价模型60

3.

1.5 MM 论述60-61

3.2 VAR（风险在值）论述61-62
3.

2.1 VaR 的定义61-62

3.

2.2 VaR 的计算策略62

3.3 默顿论述62-63

3.1 资产价值模型62-63

3.2 论述假设63

3.4 蒙特卡洛模拟论述63-68

3.4.1 蒙特卡洛模拟的论述基础63-64

3.4.2 蒙特卡洛模拟随机数生成64

3.4.3 重要量抽样技术64-68

3.5 线性规划配置论述68-69

3.5.1 线性规划定义68-69

3.5.2 线性规划探讨类型69

3.6 RAROC 管理论述69-72

3.6.1 RAROC 概念69-70

3.6.2 RAROC 管理系统70-72

3.7 EVA 管理论述72-73

3.7.1 EVA 概念72

3.7.2 EVA 管理系统72-73

3.8 小结73-74

第4章 欧美商业银行经济资本管理的演进历程74-86

4.1 经济资本管理的萌芽阶段74-77

4.

1.1 巴塞尔协议诞生74-76

4.

1.2 经济资本管理探讨76-77

4.2 经济资本管理的成长阶段77-79
4.

2.1 巴塞尔资本协议诞生77-78

4.

2.2 经济资本管理论述建立78-79

4.3 经济资本管理的进展阶段79-80
4.

3.1 巴塞尔资本协议修订79

4.

3.2 经济资本管理方式确立79-80

4.4 经济资本管理的转型阶段80-84

4.1 巴塞尔新资本协议诞生80-82

4.2 经济资本管理不断改善82-84

4.5 小结84-86

第5章 欧美商业银行经济资本计量管理86-114

5.1 欧美商业银行经济资本计量范围86-87

5.2 欧美商业银行经济资本计量策略87-101

5.

2.1 信用风险经济资本计量策略87-92

5.

2.2 市场风险经济资本计量策略92-95

5.

2.3 操作风险经济资本计量策略95-97

5.

2.4 银行账户利率风险经济资本计量策略97-99

5.

2.5 流动性风险经济资本计量策略99-101

5.3 英国巴克莱银行银行经济资本计量管理案例浅析101-109
5.

3.1 巴克莱银行概况101-102

5.

3.2 信用风险102-107

5.

3.3 市场风险107-108

5.

3.4 操作风险108

5.

3.5 其他风险108-109

5.

3.6 风险间分散效应109

5.4 欧美商业银行经济资本计量管理的先进性及有着的不足109-112
5.

4.1 欧美商业银行经济资本计量管理的先进性109-111

5.

4.2 欧美商业银行经济资本计量管理有着的主要不足111-112

5.5 小结112-114
第6章 欧美商业银行经济资本配置管理114-129
6.1 经济资论文导读：程129-1327.1.1单一考评主体阶段1307.1.2二元绩效考评主体阶段1307.1.3全面绩效考评阶段130-1327.2绩效评估管理的策略132-1357.2.1比率浅析法1327.2.2杜邦浅析法132-1337.2.3经济增加值法133-1347.2.4平衡计分卡法1347.2.5经济资本法134-1357.3绩效评估管理的特点135-1377.

3.1经济资本绩效评估IT系统先进1367.

本配置概述114-118
6.

1.1 经济资本配置框架114-116

6.

1.2 经济资本配置作用116

6.

1.3 经济资本配置目标116-117

6.

1.4 经济资本配置原则117-118

6.

1.5 经济资本配置路线118

6.2 经济资本配置模型118-120
6.

2.1 模拟损失配置法119

6.

2.2 预期损失配置法119

6.

2.3 损失变化配置法119

6.

2.4 资本增量配置法119-120

6.3 美国美洲银行经济资本配置管理案例浅析120-125
6.

3.1 美洲银行概况120

6.

3.2 维度设置120-121

6.

3.3 初始计算121-122

6.

3.4 规划定量求解122-123

6.

3.5 专家定性调整123-125

6.4 欧美商业银行经济资本配置管理先进性及有着的不足125-127
6.

4.1 欧美商业银行经济资本配置管理的先进性125-126

6.

4.2 欧美商业银行经济资本配置管理有着的主要不足126-127

6.5 小结127-129
第7章 欧美商业银行经济资本绩效评估管理129-144

7.1 绩效评估管理的演进历程129-132

7.

1.1 单一考评主体阶段130

7.

1.2 二元绩效考评主体阶段130

7.

1.3 全面绩效考评阶段130-132

7.2 绩效评估管理的策略132-135
7.

2.1 比率浅析法132

7.

2.2 杜邦浅析法132-133

7.

2.3 经济增加值法133-134

7.

2.4 平衡计分卡法134

7.

2.5 经济资本法134-135

7.3 绩效评估管理的特点135-137
7.

3.1 经济资本绩效评估 IT 系统先进136

7.

3.2 绩效评估动态管理136

7.

3.3 设置灵活的最低资金成本率要求136

7.

3.4 会计类指标和非会计类指标相结合136

7.

3.5 绩效评估与长期进展战略有机结合136-137

7.4 绩效评估管理的流程137-138

7.5 英国劳埃德银行绩效评估管理案例浅析138-140

7.

5.1 劳埃德银行概况138

7.

5.2 经济资本绩效评估管理的实施背景138-139

7.

5.3 经济资本绩效评估管理的实施经验139-140

7.

5.4 经济资本绩效评估管理的实施效果140

7.6 欧美商业银行绩效评估管理的先进性及有着的不足140-142
7.

6.1 欧美商业银行经济资本绩效评估管理的先进性140-141

7.

6.2 欧美商业银行经济资本绩效评估管理有着的主要不足141-142

7.7 小结142-144
第8章 欧美商业银行实施经济资本管理的主要经验及其对我国的启迪144-160
8.1 欧美商业银行实施经济资本管理的主要经验145-147
8.

1.1 根据银行自身特点设计经济资本管理案例145

8.

1.2 业务部门的参与及 IT 系统支持是经济资本运用的关键145-146

8.

1.3 充分发挥经济资本作为“风险缓冲器”的作用146

8.

1.4 银行管理以经济资本配置管理为核心146-147

8.

1.5 绩效评估注重业务长期效益和可持续进展147

8.2 我国实施经济资本管理的近况147-150
8.

2.1 中国建设银行的经济资本管理148

8.

2.2 中国工商银行的经济资本管理148-149

8.

2.3 中国银行的经济资本管理149-150

8.

2.4 中国农业银行的经济资本管理150

8.

2.5 其他银行的经济资本管理150

8.3 我国商业银行实施经济资本管理面对的机遇与挑战150-152
8.

3.1 面对的机遇150-151

8.

3.2 面对的挑战151

8.

3.3 实施路径选择151-152

8.4 我国商业银行实施经济资本管理有着的不足152-155
8.

4.1 经济资本管理理念转变慢152-153

8.

4.2 经济资本计量基础数据有待改善153-154

8.

4.3 经济资本配置管理不能真正引领业务进展154

8.

4.4 经济资本绩效评估机制不够改善154-155

8.5 对我国商业银行实施经济资本管理的倡议155-158
8.

5.1 建立全面风险管理系统，构建经济资本实施基础155-156

8.

5.2 强化经济资本管理理念，树立经济资本管理文化156-157

8.

5.3 不断改善银行组织架构和再造业务流程157

8.

5.4 改善基础数据建设，加速信息系统开发和整合157-158

8.6 小结158-160
结论160-164
参考文献164-170
作者介绍及科研成果170-172
致谢172