试谈基于ERM框架视角内部制约有效性

论文导读：
基于ERM框架视角的内部制约有效性论文相关文献;独立审计具体准则第九号　内部制约与审计风险[J];交通财会;1997年04期、李健;商业银行内部制约面对的现实任务和基本策略[J];企业经济;、董求实,张瑜辉;商业银行储蓄业务内部制约综合评价策略研究[J];管理工程学报;、马国庆,王榜军,李畅;关于企业内部制约失效的深思[J];黑龙江财专学报;、;内部会计制约基本规范(征求意见稿)[J];商业会计;、李仁安,许瑛,周豫芳;论构建我国企业内部制约框架[J];武汉理工大学学报;、蒋国发;浅谈企业内部制约的要求和重点[J];中国乡镇企业会计;、马克臣;浅谈加强企业的内部制约制度[J];吉林财税;、李建华,于文涛;内部制约制度初探[J];吉林水利;、龚杰;内部制约召唤内部审计[J];浙江财税与会计; 葛长银;夏晓慧;孙游-基于行为的“3+1”内部制约体系创建[A];首届内部制约专题学术研讨会论文集[C];、钱文菁-中国传统管理思想对内部制约环境影响分析[A];中国会计学会高等工科院校分会学术年会论文集[C];、徐阳-关于日本企业会计信息的治理及内部制约[A];中国会计学会学术年会论文集（下册）[C];、叶陈刚;翟健勇-海外上市电信企业内部制约体系研究——以中国网络通信集团公司内部制约为例[A];中国会计学会学术年会论文集（下册）[C];、李四海-我国上市公司治理与内部制约的优化整合——基于中航油案例的分析[A];第七届全国财务理论与实践研讨会论文集[C];、谭文浩;匡文婷-金融危机下基于绩效考核的内部制约体系创新[A];首届内部制约专题学术研讨会论文集[C];、李万明;王凤华;田高良-新奥能源集团内部制约与风险管理实证研究[A];首届内部制约专题学术研讨会论文集[C];、徐武利-建立以风险为导向的内部制约评估体系的深思[A];中国内部审计协会度全国“内部审计与内部制约体系建设”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];、中国移动通信集团浙江有限公司课题组;斯慧龙-内部审计与内部制约体系建设——规范与示范并举,构建三位一体的内控遵循工作体系[A];中国内部审计协会度全国“内部审计与内部制约体系建设”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];、郑延军-加强内部制约是企业面对的重要课题[A];资源·环境·产业——中国地质矿产经济学会学术年会论文集[C];
论文目录
摘要4-5
Abstract5-7
目录7-9

1.绪论9-14

1.1本文研究的背景9-10

1.2研究目的和作用10-11

1.2.1研究目的10

1.2.2研究作用10-11

1.3本文研究思路及策略11-14

2.ERM框架的相关理论基础14-19

2.1企业风险管理14

2.2ERM框架14-16

2.3内部制约有效性判断标准16-17

2.4ERM视角的企业内部制约有效性分析的优势17-19

3.案例介绍19-38

3.1新华制药基本情况介绍19-20

3.2基于ERM框架的新华制药内部制约目前状况描述20-38

3.

2.1内部环境20-28

3.

2.2目标设定28

3.

2.3事项识别28-29

3.

2.4风险评估29

3.

2.5风险应对29-30

3.

2.6制约活动30-34

3.

2.7信息传递与沟通34-36

3.

2.8监控36-38

4.基于ERM框架的新华制药案例分析38-47

4.1公司治理结构不合理38

4.2预算制约管理不健全38-40

4.3风险识别有缺陷40-41

4.4信息披露不及时41-42

4.5管理层对内部制约的重要性认识不足42

4.6销售业务流程存在的理由42-47

4.6.1信用管理存在的理由43-45

4.6.2应收账款管理存在的理由45-47

5.提高新华制药内部制约有效性的倡议47-52

5.1将公司治理与内部制约有机结合47

5.2提高员工素质47-48

5.3加强预算管理48

5.4建立全面的风险评估机制48

5.5构建及时有效的信息传递机制48-49

5.6提高公司管理层对内部制约的重要性的认识49-50

5.7梳理出销售业务流程上的制约要点加以制约50-52

6.案例启迪52-54
参考文献54-57
后记57
内部控制有效性ERM框架新华制药股份有限公司
参考文献
钟玮;我国企业内部制约有效性研究[D];财政部财政科学研究所;、宁华强;信息化条件下政府部门内部制约研究[D];武汉大学;、姚刚;内部制约审计制度研究：一种新的内部制约审计观及其实现[D];财政部财政科学研究所;、刘光忠;政府部门内部制约构建与实施研究[D];西南财经大学;、黄寿昌;科层制组织内部制约研究[D];南京大学;、宋京津;内部制约信息披露理由研究[D];江西财经大学;、戴文涛;企业内部制约评价指数及其应用研究[D];东北财经大学;、席龙胜;内部制约信息披露管制研究[D];中国海洋大学;、李代俊;中小板上市公司内部制约研究[D];西南财经大学;、王韦程;董事长特征与内部制约质量[D];厦门大学; 中国硕士学位论文全文数据库丁沛;中国电信股份有限公司湖北传输局内部制约研究[D];华中科技大学;、郑平;冠达科技基于项目管理的内部制约研究[D];华中科技大学;、吴瑶;内部制约自我评价报告及其鉴证研究[D];东北财经大学;、张佳木;企业内部制约自我评价研究[D];天津财经大学;、刘清香;我国中小民营企业内部制约研究[D];天津大学;、赵大均;论如何完善企业内部制约[D];西南财经大学;、伍小敏;X公司的内部制约方案及应用[D];西南财经大学;、胡锋;北方公司内部制约的评估及完善[D];湖南大学;、田梅林;甘肃电力公司内部制约体系研究[D];华北电力大学（北京）;、王磐;我国寿险公司内部制约体系研究[D];中国社会科学院研究生院; 全文地址：www.7ctime.com/ywgllw/lw36913.html上一论文：试析运动是男人最好的壮阳药