论基于工程项目全过程管控“清单式”管理模型创新与应用

论文导读：正确，有无高估冒算等方面。初步设计及概算对项目投资制约起着统领及限额制约的作用，但在实际实施过程中，初步设计及概算的编制工作往往得不到足够重视，概算不完整、设计深度不够、清单漏项等理由使概算在施工期间不断地被调整，结果变成概算随着项目进展跑的尴尬局面，甚至造成投资失控的严重后果。因此，前期对初步设计及概算的
摘要：近年来，工程建设项目管理要求逐渐深化，已经摆脱了工程项目粗旷式管理的模式，但是内审、外审工程专项审计的过程中依然暴露了很多管理理由，并未实现工程项目全过程的标准化管理。本文提出基于工程项目全过程管控的“清单式”管理模型，梳理并规范工程项目全过程每个流程节点的管理要求，致力于能够实现工程项目全过程管理的标准化、规范化、精细化的管理。
关键词：工程项目；全过程；清单式；标准化

1、基于工程项目全过程管控的“清单式”管理模型的内涵

基于工程项目全过程管控的“清单式”管理模型，通过梳理和规范目前工程项目全过程管理中的每个流程节点，综合工作规范和审计规范两方面要求，全面明确相关要求，从公司全局角度考虑规范条款的制定，最终以“清单式”的形式展示出来，作为指导日常工作的工具模型和标准化模型深度应用于日常工作中，指导公司各部门在工程项目全过程管理，做到“有据有理、深入细化”，实现工程全过程管理各流程环节的标准化管理。

2、工程全过程管理模型的建立和实施

关于工程项目全过程管控的“清单式”管理模型的建立和实施主要从以下几个方面入手：
第一、初稿拟定阶段，理清工作规范、审计规范两方面的标准化管理要求，制定管理模型的初稿。
第二、模型修订阶段，做好统计调研工作，工程建设部门针对初稿结合自身实际管理提出修改意见并加入相应岗位和环节节点的标准化管理要求，试点部门实际应用模型，并反馈相关理由。
第

三、模型定稿阶段，制作“模型手册”，下发至各工程组织部门，以备日常查阅使用。

3、工程项目全过程管理的标准程序和规范

3.1工程项目建设标准的工作规范和流程

3.2 审计规范主要在各个不同环节的关注要点

1）项目前期准备阶段：这一阶段主要审查各项审批程序及行政许可是否齐全，工程资金是否足额到位并专户管理使用，此阶段重点审计内容应为初步涉及是否合理、是否有利于节约投资，概算的编制是否完整、采用规范及标准是否正确，有无高估冒算等方面。初步设计及概算对项目投资制约起着统领及限额制约的作用，但在实际实施过程中，初步设计及概算的编制工作往往得不到足够重视，概算不完整、设计深度不够、清单漏项等理由使概算在施工期间不断地被调整，结果变成概算随着项目进展跑的尴尬局面，甚至造成投资失控的严重后果。因此，前期对初步设计及概算的严格把关，对整个项目造价制约起着事半功倍的效果，是审计的成效比较显著的阶段。
2）项目招投标阶段：包括各类招投标文件和中标通知书，以及施工合同、勘察设计合同、监理合同、造价咨询等合同签订的资料内容。此阶段主要审计内容是审查项目是否严格执行国家招投标相关法律，预算及最高限价的编制是否符合规范标准，招标文件的编制是否符合相关法规。是否有利于节约投资，招标文件工程量清单是否完整准确，投标工程量清单是否符合招标文件的要求，施工合同内容是否响应招标文件的相关内容等。
3）项目管理情况：转分包工程的招投标文件、中标通知书及工程项目转分包合同，转分包工程的完工验收资料、转分包工程的结算资料等；有关的洽商及变更资料、以及洽商及变更的批准手续等资料；工程项目的竣工验收报告等方面的资料；工程归档资料情况等。
4）物资管理情况：审定初步设计概算文件、工程施工合同及补充协议、工程结算审核报告、设计施工图纸、竣工图纸、材料设备物资招标采购计划、招标投标文件、采购合同、材料设备物资供货入库检查验收交接记录、剩余物资回收入库保管交接清单、撤旧物资材料设备退运审批单、撤旧物资材料设备回收入库保管交接清单、剩余物资和撤旧物资台账清单、撤旧物资退运审批单、剩余物资和撤旧物资委托保管协议、财务凭证；经过批准后而委托施工单位采购的工程物资，采购物资的情况等。
5）结算管理情况：设计合同、监理合同、施工合同及竣工图纸、竣工结算资料等；前期赔偿费的真实性及合法性。
6）现场勘查情况：工程初步设计图纸、施工图纸、洽商变更工程和竣工图纸之间的逻辑关系，工程结算资料、物资结算资料、剩余物资等资料，以上资料与施工现场情况和实际库存物资情况等方面的逻辑关系；结算资料的真实性情况。
7）财务管理情况：各项付款手续、依据是否充分，建设资金的使用是否合规，有无转移、侵占、挪用建设资金和损失浪费等情况；是否按合同规定支付预付工程款、进度款；建设土地征用及迁移补偿费、生产准备费、项目法人管理费等是否据实列支等；与工程组人员相互配合，延伸关联企业审查是否截留施工赔偿款等。
8）竣工决算情况：新增资产价值是否账实相符，改造项目是否据实固定资产减值手续，各项费用是否据实列支，有无虚列、挤占成本情况；是否在规定的时间内编制竣工决算；建设成本归集与费用分摊是否准确；有无固定资产作为费用分摊情况等。
4、结束语
本文提出基于工程项目全过程的“清单式”管理模型致力于能够最大限度的服务于各工程建设部门，提供理论支撑和规范依据，帮助各工程部门能够避开日常工程管理中出现违规理由，保证工程全过程管理流畅运转和审计规范性，对工程管理人员这是一个必备的学习手册和工作指导书。
参考文献：
[1]崔振龙 王长友 《跟踪审计》中国时代经济出版社 2014.1.
[2]吴涛 丛培经 中国工程项目管理知识体系[M]北京：中国建筑工业出版社，2003. 全文地址：www.7ctime.com/xcgllw/lw40936.html上一论文：简谈外贸企业汇率风险管理