分析企业部门内部制约制度运用

论文导读：上市公司治理与内部制约的优化整合——基于中航油案例的分析;第七届全国财务理论与实践研讨会论文集;、谭文浩;匡文婷-金融危机下基于绩效考核的内部制约体系创新;首届内部制约专题学术研讨会论文集;、李万明;王凤华;田高良-新奥能源集团内部制约与风险管理实证研究;首届内部制约专题学术研讨会论文集;、徐武利-建立以
企业部门内部制约制度的运用论文相关文献刘造林;董明-中美内部制约发展及比较研究[J];财会通讯;、戴春兰;揭火艳-企业内部制约风险评估数学模型探析[J];财会通讯;、陈元芳-我国内部制约的起源与发展[J];财会月刊;、阎达五,杨有红;内部制约框架的构建[J];会计研究;、韩洪灵;郭燕敏;陈汉文-内部制约监督要素之应用性发展——基于风险导向的理论模型及其借鉴[J];会计研究;、谢志华-内部制约:本质与结构[J];会计研究;、杨清香-试论内部制约概念框架的构建[J];会计研究;、朱华建;张盛勇;高宏伟-21世纪以来我国内部制约研究主题及述评——基于刊的分析[J];会计研究;、张玉-中外内部制约与风险管理理论与实务比较[J];会计之友(下旬刊);、余中福-论我国上市公司内部制约的监督与评价[J];会计之友(中旬刊);【共引文献】 中国期刊全文数据库徐阳-加强内部制约完善公司治理研究[J];安徽工业大学学报(社会科学版);、张淑萍;雷雨-我国内部制约理论研究述评[J];安康学院学报;、赵春芳-浅析电算化会计的内部制约[J];保定职业技术学院;、程琳-我国企业会计舞弊理由探析 ——对内部组织制约和内部管理制约不力释解[J];北方经济;、李红琨;刘琨-浅论企业内部制约要素与组合[J];北方经济;、沈银萱,涂志;基于公司治理的内部制约研究[J];北京机械工业学院学报;、宋艳玲-我国企业内部制约制度的理由与理由[J];边疆经济与文化;、杨有红;徐心怡-试论销售收款内部制约制度的构建[J];北京工商大学学报(社会科学版);、杜海霞-内部制约的投资者保护路径研究[J];北京工商大学学报(社会科学版);、杜一夫-论单位内部会计制约的完善[J];包头职业技术学院学报; 左宪民-大力倡导社会主义荣辱观[A];科学发展观与中国特色社会主义——全国社会科学院系统理论研究中心第十一届年会暨学术研讨会论文集[C];刊全文数据库;财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部制约基本规范》的通知[J];安徽水利财会;、苏艳琳;高校后勤社会化改革对财务管理的影响及策略[J];鞍山科技大学学报;、李荣,吴益兵;美国财务呈报内部制约审计报告及其比较[J];财会通讯;、彭涛-企业内部制约功效发挥的局限性及改善倡议[J];财务与会计;、薛在兴;窦艳-中小企业内部制约的关键点[J];财务与会计;、郑洪涛-企业内部制约的实施困境及路径选择[J];财务与会计;、王松辉;中美内部制约概念比较与目前状况分析[J];福建商业高等专科学校学报;、杨瑞龙,周业安;论利益相关者合作逻辑下的企业共同治理机制[J];中国工业经济;1998年01期、李心合-企业内制约度建设中的八大难题与策略(上)[J];财务与会计(理财版);、李心合-企业内制约度建设中的八大难题与策略(下)[J];财务与会计(理财版);【相似文献】 中国期刊全文数据库;独立审计具体准则第九号　内部制约与审计风险[J];交通财会;1997年04期、李健;商业银行内部制约面对的现实任务和基本策略[J];企业经济;、董求实,张瑜辉;商业银行储蓄业务内部制约综合评价策略研究[J];管理工程学报;、马国庆,王榜军,李畅;关于企业内部制约失效的深思[J];黑龙江财专学报;、;内部会计制约基本规范(征求意见稿)[J];商业会计;、李仁安,许瑛,周豫芳;论构建我国企业内部制约框架[J];武汉理工大学学报;、蒋国发;浅谈企业内部制约的要求和重点[J];中国乡镇企业会计;、马克臣;浅谈加强企业的内部制约制度[J];吉林财税;、李建华,于文涛;内部制约制度初探[J];吉林水利;、龚杰;内部制约召唤内部审计[J];浙江财税与会计; 葛长银;夏晓慧;孙游-基于行为的“3+1”内部制约体系创建[A];首届内部制约专题学术研讨会论文集[C];、钱文菁-中国传统管理思想对内部制约环境影响分析[A];中国会计学会高等工科院校分会学术年会论文集[C];、徐阳-关于日本企业会计信息的治理及内部制约[A];中国会计学会学术年会论文集（下册）[C];、叶陈刚;翟健勇-海外上市电信企业内部制约体系研究——以中国网络通信集团公司内部制约为例[A];中国会计学会学术年会论文集（下册）[C];、李四海-我国上市公司治理与内部制约的优化整合——基于中航油案例的分析[A];第七届全国财务理论与实践研讨会论文集[C];、谭文浩;匡文婷-金融危机下基于绩效考核的内部制约体系创新[A];首届内部制约专题学术研讨会论文集[C];、李万明;王凤华;田高良-新奥能源集团内部制约与风险管理实证研究[A];首届内部制约专题学术研讨会论文集[C];、徐武利-建立以风险为导向的内部制约评估体系的深思[A];中国内部审计协会度全国“内部审计与内部制约体系建设”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];、中国移动通信集团浙江有限公司课题组;斯慧龙-内部审计与内部制约体系建设——规范与示范并举,构建三位一体的内控遵循工作体系[A];中国内部审计协会度全国“内部审计与内部制约体系建设”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];、郑延军-加强内部制约是企业面对的重要课题[A];资源·环境·产业——中国地质矿产经济学会学术年会论文集[C];
论文目录
摘要4-5
Abstract5-8
1导论8-13

1.1研究背景与作用8-9

1.2主要内容和研究策略9-12

1.2.1主要内容9-12

1.2.2研究策略与可行性分析12

1.3创新与不足12-13

1.3.1预期贡献与创新12-13

1.3.2论文的不足13

2内部制约的文献综述13-21

2.1内部制约概念的辨析与界定13-14

2.2内部制约理论的发展历程14-19

2.1国外内部制约理论的发展研究14-17

2.2.2国内内部制约理论的发展研究1论文导读：04期、李健;商业银行内部制约面对的现实任务和基本策略;企业经济;、董求实,张瑜辉;商业银行储蓄业务内部制约综合评价策略研究;管理工程学报;、马国庆,王榜军,李畅;关于企业内部制约失效的深思;黑龙江财专学报;、;内部会计制约基本规范(征求意见稿);商业会计;、李仁安,许瑛,周豫芳;论构建我国企业内部制约框架;武汉
7-18

2.3中外内部制约的比较研究18

2.4内部制约理论的发展趋势和挑战18-19

2.3内部制约五要素分析19-20

2.3.1内部制约五要素的界定19

2.3.2内部制约五要素的研究目前状况19-20

2.4总结20-21

3A公司税务部内部制约应用目前状况21-28

3.1A公司税务部实施内部制约的背景21-24

3.

1.1分公司多，分布散，不便集中管理21-22

3.

1.2高新企业，业务繁杂，税务计算复杂22

3.

1.3“营改增”的实施，导致税务工作更加困难22-23

3.

1.4大中华税务部一直被总部认定为“高风险”区23-24

3.2公司税务部的五要素的具体应用24-28
3.

2.1制约环境24

3.

2.2风险评估24-25

3.

2.3制约活动25-26

3.

2.4信息与沟通26-27

3.

2.5监控27-28

4深度访问与实地调查的分析28-35

4.1调查问卷和深度访谈的设计28-29

4.2调查问卷和深度访谈的分析29-35

4.

2.1A公司税务部制约环境分析29-31

4.

2.2A公司税务部风险评估分析31-32

4.

2.3A公司税务部制约活动分析32-33

4.

2.4A公司税务部信息与沟通分析33-34

4.

2.5A公司税务部内部监督目前状况分析34-35

5对A公司税务内部制约的总结与倡议35-37

5.1制约环境35

5.2风险评估35

5.3制约活动35-36

5.4信息与沟通36

5.5内部监督36

5.6总结36-37

6对我国企业内部制约的倡议37-40

6.1内部制约的应用在部门和集团企业的联系与区别37-38

6.

1.1联系37

6.

1.2区别37-38

6.2对我国企业内部制约的倡议38-40
6.

2.1以人为本，建立优秀的企业文化38-39

6.

2.2加强风险意识，建立完善的风险防范机制39

6.

2.3内部制约设计合理，并将制约活动融入到工作内容39

6.

2.4建立良好的信息沟通系统39

6.

2.5做好内部监控的工作39-40

7总结40-41
后记41-42
参考文献42-44
附录A44-45
附录B45-46
内部控制五要素税务部实施效果
参考文献
潘奇;企业慈善捐赠的形成机制及其价值机理研究[D];浙江大学;刊全文数据库;财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部制约基本规范》的通知[J];安徽水利财会;、苏艳琳;高校后勤社会化改革对财务管理的影响及策略[J];鞍山科技大学学报;、李荣,吴益兵;美国财务呈报内部制约审计报告及其比较[J];财会通讯;、彭涛-企业内部制约功效发挥的局限性及改善倡议[J];财务与会计;、薛在兴;窦艳-中小企业内部制约的关键点[J];财务与会计;、郑洪涛-企业内部制约的实施困境及路径选择[J];财务与会计;、王松辉;中美内部制约概念比较与目前状况分析[J];福建商业高等专科学校学报;、杨瑞龙,周业安;论利益相关者合作逻辑下的企业共同治理机制[J];中国工业经济;1998年01期、李心合-企业内制约度建设中的八大难题与策略(上)[J];财务与会计(理财版);、李心合-企业内制约度建设中的八大难题与策略(下)[J];财务与会计(理财版);【相似文献】 中国期刊全文数据库;独立审计具体准则第九号　内部制约与审计风险[J];交通财会;1997年04期、李健;商业银行内部制约面对的现实任务和基本策略[J];企业经济;、董求实,张瑜辉;商业银行储蓄业务内部制约综合评价策略研究[J];管理工程学报;、马国庆,王榜军,李畅;关于企业内部制约失效的深思[J];黑龙江财专学报;、;内部会计制约基本规范(征求意见稿)[J];商业会计;、李仁安,许瑛,周豫芳;论构建我国企业内部制约框架[J];武汉理工大学学报;、蒋国发;浅谈企业内部制约的要求和重点[J];中国乡镇企业会计;、马克臣;浅谈加强企业的内部制约制度[J];吉林财税;、李建华,于文涛;内部制约制度初探[J];吉林水利;、龚杰;内部制约召唤内部审计[J];浙江财税与会计; 葛长银;夏晓慧;孙游-基于行为的“3+1”内部制约体系创建[A];首届内部制约专题学术研讨会论文集[C];、钱文菁-中国传统管理思想对内部制约环境影响分析[A];中国会计学会高等工科院校分会学术年会论文集[C];、徐阳-关于日本企业会计信息的治理及内部制约[A];中国会计学会学术年会论文集（下册）[C];、叶陈刚;翟健勇-海外上市电信企业内部制约体系研究——以中国网络通信集团公司内部制约为例[A];中国会计学会学术年会论文集（下册）[C];、李四海-我国上市公司治理与内部制约的优化整合——基于中航油案例的分析[A];第七届全国财务理论与实践研讨会论文集[C];、谭文浩;匡文婷-金融危机下基于绩效考核的内部制约体系创新[A];首届内部制约专题学术研讨会论文集[C];、李万明;王凤华;田高良-新奥能源集团内部制约与风险管理实证研究[A];首届内部制约专题学术研讨会论文集[C];、徐武利-建立以风险为导向的内部制约评估体系的深思[A];中国内部审计协会度全国“内部审计与内部制约体系建设”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];、中国移动通信集团浙江有限公司课题组;斯慧龙-内部审计与内部制约体系建设——规范与示范并举,构建三位一体的内控遵循工作体系[A];中国内部审计协会度全国“内部审计与内部制约体系建设”理论研讨暨经验交流会三等奖论文汇编[C];、郑延军-加强内部制约是企业面对的重要课题[A];资源·环境·产业——中国地质矿产经济学会学术年会论文集[C]; 中国重要报纸全文数据库韩孟凯;试论会计电算化下的内部制约[N];廊坊日报;、宁彬;加强内部制约 规范企业管理[N];中国石化报;、侯成峰;内部制约自行评估有效改善企业内控[N];财会信报;、记者 卜海涛;云南掀起贯彻实施企业内控[N];中国会计报;、韩桢;对强化内部制约的初探[N];中国城乡金融报论文导读：国电信股份有限公司湖北传输局内部制约研究;华中科技大学;、郑平;冠达科技基于项目管理的内部制约研究;华中科技大学;、吴瑶;内部制约自我评价报告及其鉴证研究;东北财经大学;、张佳木;企业内部制约自我评价研究;天津财经大学;、刘清香;我国中小民营企业内部制约研究;天津大学;、赵大均;论如何完善企业内部制约;西
;、申临清;如何完善企业内部制约[N];中华建筑报;、傅永红;完善现代企业的内部制约[N];福建日报;、山西焦煤集团公司西山煤矿总公司机电总厂张向荣;企业内部制约制度之我见[N];山西科技报;、本报记者 罗晶晶;全面做好“内控账”[N];中国会计报;、陶功浩;中小企业要加强内部制约[N];证券日报; 中国博士学位论文全文数据库钟玮;我国企业内部制约有效性研究[D];财政部财政科学研究所;、宁华强;信息化条件下政府部门内部制约研究[D];武汉大学;、姚刚;内部制约审计制度研究：一种新的内部制约审计观及其实现[D];财政部财政科学研究所;、刘光忠;政府部门内部制约构建与实施研究[D];西南财经大学;、黄寿昌;科层制组织内部制约研究[D];南京大学;、宋京津;内部制约信息披露理由研究[D];江西财经大学;、戴文涛;企业内部制约评价指数及其应用研究[D];东北财经大学;、席龙胜;内部制约信息披露管制研究[D];中国海洋大学;、李代俊;中小板上市公司内部制约研究[D];西南财经大学;、王韦程;董事长特征与内部制约质量[D];厦门大学; 中国硕士学位论文全文数据库丁沛;中国电信股份有限公司湖北传输局内部制约研究[D];华中科技大学;、郑平;冠达科技基于项目管理的内部制约研究[D];华中科技大学;、吴瑶;内部制约自我评价报告及其鉴证研究[D];东北财经大学;、张佳木;企业内部制约自我评价研究[D];天津财经大学;、刘清香;我国中小民营企业内部制约研究[D];天津大学;、赵大均;论如何完善企业内部制约[D];西南财经大学;、伍小敏;X公司的内部制约方案及应用[D];西南财经大学;、胡锋;北方公司内部制约的评估及完善[D];湖南大学;、田梅林;甘肃电力公司内部制约体系研究[D];华北电力大学（北京）;、王磐;我国寿险公司内部制约体系研究[D];中国社会科学院研究生院;