关于中小外贸企业贸易融资具体方式
最后更新时间：2024-03-18
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论文导读：，即可返还银行贷款。但是中小企业面对着这样的理由，大多数出口业务，虽有一定金额的出口退税款，但一般出口退税周期均在3个月左右，倘若企业采用逐笔退税融资，需要每笔提供相关商品票据，需要耗费企业相当的精力，如果采用“出口退税池”融资，便可有效解决企业以上困惑。“出口退税池”融资是指企业将自己在国税局开设的
近年来，国际贸易中的赊销、承兑交单、汇付等方式取代信用证结算方式的趋势愈加明显，企业融资，不再依赖传统的信用证的融资方式了。本文以贸易融资这一区别于传统抵押贷款的融资方式为线索，从银行、企业、第三方服务平台三个方面探讨如何助力企业解决流动资金不足理由。
商业银行在给企业放贷前，为了降低风险，首先要对放贷企业的信贷风险评估，传统做法主要是衡量企业的生产经营规模，以及是否有法定抵押来衡量，而这恰恰是中小企业软肋所在。但若审视整个贸易环节，只要有订单，就意味着有预期的物权或资金，以此作为担保进行融资，对中小企业而言，贸易融资之路不再变得遥远。
山西左权县的一家民营企业，主要经营农副产品的出口业务，经过多年的发展，产品远销欧美等国家和地区，虽然经历了2008年的金融危机，但订单数量逐年增加。这时按理公司老总刘老板应该喜上眉梢，但资金理由给他增添了许多烦恼。由于客户采用信用证结算方式的比例逐渐下降，而赊销和远期托收结算比例逐渐提高，这意味着刘老板手头的应收账款收款期限变相延长。由于该企业没有达到银行的授信要求，银行出于风险考虑，拒绝提供打包放款、出口押汇等传统融资方式，但企业在早期发展阶段，早已将不动产向银行了抵押贷款，没有流动资金，一些出口订单无法展开，企业困境重重。
其实，对于有些中小企业，虽然经营规模较小，但其出口产品有长期稳定的国外客户，并且其出口产品质量稳定，鉴于企业提供的订单贸易背景真实且内容清楚明确，因此，商业银行可以根据企业的贸易合同或订单给予其不超过180天的短期融资，用于订单项下的备货和装运，但前提是货物出运后必须在放贷银行相关结算手续。
例如上述左权县某企业出口核桃产品，该公司产品品质稳定，并从2009年与欧洲某进口公司开始合作，欧洲该公司为当地一家大型连锁超市，鉴于长期合作，结算方式也由赊销方式代替了最初采用的信用证结算方式。没有了信用证，无法利用打包贷款来进行融资，银行为该出口企业设计了订单融资与出口商业贴现相结合的融资方案：首先利用订单为其订单融资，放贷期限为3个月，用于国内购货及出运，货物出运后，出口商将商业提交放贷行，以其为唯一收款行出口商业贴现并归还订单融资款项，等到国外买方到期付款后，用于偿还融资款项 。
近年来，国家对于部分出口产品调高了出口退税率，例如部分机电产品出口退税率高达17%，部分纺织品出口退税率为16%。以某公司出口机电产品为例，其年出口额预计为2000万美元，每年可获得累计约为2100万元人民币的退税资金。对于一家中小企业而言，这笔资金如果能够提前变现，就能够缓解其流动资金不足的理由。
单笔出口退税融资是指由企业以出口退税账户向银行申请贷款，不占用或不需要授信，商业银行对其贷款申请严格审核后，经过有关程序后即为其贷款业务并发放贷款。企业出口退税资金到位后，即可返还银行贷款。
但是中小企业面对着这样的理由，大多数出口业务，虽有一定金额的出口退税款，但一般出口退税周期均在3个月左右，倘若企业采用逐笔退税融资，需要每笔提供相关商品票据，需要耗费企业相当的精力，如果采用“出口退税池”融资，便可有效解决企业以上困惑。
“出口退税池”融资是指企业将自己在国税局开设的出口退税专用账户让银行托管，建立“出口退税池”，根据该退还的未收税款核定信用授信额度，出口企业不必提供抵押品或担保，而直接在额度内可以进行短期融资，而且不受单笔退税回款金额和期限的限制，有效解决了这类企业银行无授信的难题。
对于那些资金周转困难，迫切需要银行融资或授信，但缺少有效抵押物的中小企业而言，相对于出口企业的“出口退税池”，在出口业务过程中，不管采用赊销、跟单托收还是信用证结算方式，总会产生期限不同的优质应收账款，形成一个“应收账款池”，这便成了企业成功融资或取得授信业务的关键。
山西某中型企业主要经营机电产品进出口业务，产品畅销于国内外，虽然应收账款回款期限多为30-60天，但其回款良好且余额稳定，面对越来越大的资金压力，其向银行提出了融资申请，如果采用单笔应收账款融资方式，由于公司业务较多，应收账款数目较多，回款时间分散且金额数目不等，采用逐笔融资业务，面对着繁杂的银行手续，耗时耗力，且应收账款到期时间及金额数目严重制约着融资时间和融资金额，对于企业融资而言，无法体现灵活便捷的要求。于是银行在全面核定该企业的应收账款池金额后，据此作为企业的有效质押，核定融资额度并相关的融资业务。这样既解决了企业授信难的理由，又盘活了企业的应收账款，银行也通过“应收账款池”做质押，降低了融资风险，赚取了利息及相关手续费。
近年来，国际贸易中的赊销、承兑交单、汇付等方式取代信用证结算方式的趋势愈加明显，企业融资，不再依赖传统的信用证的融资方式了。本文以贸易融资这一区别于传统抵押贷款的融资方式为线索，从银行、企业、第三方服务平台三个方面探讨如何助力企业解决流动资金不足理由。
一、自偿性融资的几种方式
(一)订单融资业务
订单融资业务是指出口企业发货前凭出口订单下的货物或原材料向银行进行短期融资。商业银行在给企业放贷前，为了降低风险，首先要对放贷企业的信贷风险评估，传统做法主要是衡量企业的生产经营规模，以及是否有法定抵押来衡量，而这恰恰是中小企业软肋所在。但若审视整个贸易环节，只要有订单，就意味着有预期的物权或资金，以此作为担保进行融资，对中小企业而言，贸易融资之路不再变得遥远。
山西左权县的一家民营企业，主要经营农副产品的出口业务，经过多年的发展，产品远销欧美等国家和地区，虽然经历了2008年的金融危机，但订单数量逐年增加。这时按理公司老总刘老板应该喜上眉梢，但资金理由给他增添了许多烦恼。由于客户采用信用证结算方式的比例逐渐下降，而赊销和远期托收结算比例逐渐提高，这意味着刘老板手头的应收账款收款期限变相延长。由于该企业没有达到银行的授信要求，银行出于风险考虑，拒绝提供打包放款、出口押汇等传统融资方式，但企业在早期发展阶段，早已将不动产向银行了抵押贷款，没有流动资金，一些出口订单无法展开，企业困境重重。
其实，对于有些中小企业，虽然经营规模较小，但其出口产品有长期稳定的国外客户，并且其出口产品质量稳定，鉴于企业提供的订单贸易背景真实且内容清楚明确，因此，商业银行可以根据企业的贸易合同或订单给予其不超过180天的短期融资，用于订单项下的备货和装运，但前提是货物出运后必须在放贷银行相关结算手续。
例如上述左权县某企业出口核桃产品，该公司产品品质稳定，并从2009年与欧洲某进口公司开始合作，欧洲该公司为当地一家大型连锁超市，鉴于长期合作，结算方式也由赊销方式代替了最初采用的信用证结算方式。没有了信用证，无法利用打包贷款来进行融资，银行为该出口企业设计了订单融资与出口商业贴现相结合的融资方案：首先利用订单为其订单融资，放贷期限为3个月，用于国内购货及出运，货物出运后，出口商将商业提交放贷行，以其为唯一收款行出口商业贴现并归还订单融资款项，等到国外买方到期付款后，用于偿还融资款项 。
(二)出口退税账户质押融资
对于外贸出口企业而言，商品出口后，其出口退税账款的回笼需要一定的周期，对于企业的这笔应收账款，由于回款以货物出口退税报关单、进项等为保障，因此，商业银行为解决出口企业的短期资金困难，对企业出口退税账户代为托管，向出口企业提供短期融资，日后企业出口退税资金到帐后，用于归还银行放贷资金。其可以分为单笔出口退税融资和“出口退税池”融资两种方式。近年来，国家对于部分出口产品调高了出口退税率，例如部分机电产品出口退税率高达17%，部分纺织品出口退税率为16%。以某公司出口机电产品为例，其年出口额预计为2000万美元，每年可获得累计约为2100万元人民币的退税资金。对于一家中小企业而言，这笔资金如果能够提前变现，就能够缓解其流动资金不足的理由。
单笔出口退税融资是指由企业以出口退税账户向银行申请贷款，不占用或不需要授信，商业银行对其贷款申请严格审核后，经过有关程序后即为其贷款业务并发放贷款。企业出口退税资金到位后，即可返还银行贷款。
但是中小企业面对着这样的理由，大多数出口业务，虽有一定金额的出口退税款，但一般出口退税周期均在3个月左右，倘若企业采用逐笔退税融资，需要每笔提供相关商品票据，需要耗费企业相当的精力，如果采用“出口退税池”融资，便可有效解决企业以上困惑。
“出口退税池”融资是指企业将自己在国税局开设的出口退税专用账户让银行托管，建立“出口退税池”，根据该退还的未收税款核定信用授信额度，出口企业不必提供抵押品或担保，而直接在额度内可以进行短期融资，而且不受单笔退税回款金额和期限的限制，有效解决了这类企业银行无授信的难题。
(三)国外应收账款池融资
应收账款池融资是指出口商将日常分散的应收账款汇聚成“池”并转让给银行，银行核定后按一定比例提供融资的融资方式。其最大的特点是融资企业无需额外提供担保。对于那些资金周转困难，迫切需要银行融资或授信，但缺少有效抵押物的中小企业而言，相对于出口企业的“出口退税池”，在出口业务过程中，不管采用赊销、跟单托收还是信用证结算方式，总会产生期限不同的优质应收账款，形成一个“应收账款池”，这便成了企业成功融资或取得授信业务的关键。
山西某中型企业主要经营机电产品进出口业务，产品畅销于国内外，虽然应收账款回款期限多为30-60天，但其回款良好且余额稳定，面对越来越大的资金压力，其向银行提出了融资申请，如果采用单笔应收账款融资方式，由于公司业务较多，应收账款数目较多，回款时间分散且金额数目不等，采用逐笔融资业务，面对着繁杂的银行手续，耗时耗力，且应收账款到期时间及金额数目严重制约着融资时间和融资金额，对于企业融资而言，无法体现灵活便捷的要求。于是银行在全面核定该企业的应收账款池金额后，据此作为企业的有效质押，核定融资额度并相关的融资业务。这样既解决了企业授信难的理由，又盘活了企业的应收账款，银行也通过“应收账款池”做质押，降低了融资风险，赚取了利息及相关手续费。