对于公司治理中国上市银行公司治理结构与治理绩效联系

论文导读：
摘要：中国银行业革新是中国经济体制革新的重要组成部分，商业银行的革新将对未来经济和金融进展产生全局性影响，对国家经济和金融安全具有决定性作用。近年来国际金融业处于剧烈的动荡与分化之中，各国金融机构都在进行重组融合，国际金融竞争出现了新的格局。国内外的这些因素都对中国金融业提出了严峻的挑战，特别是我国金融市场完全对外开放后，国内外银行之间的竞争加剧。这场竞争，实质上是现代银行制度的竞争，而现代银行制度的核心就是现代银行公司治理机制。由此，治理结构的优化是提升我国商业银行竞争力的必由之路。商业银行作为一类特殊的公司，既有一般公司的普遍性，也有其特殊性。在当前对公司治理结构不足的探讨成果中，国内外学术界更为关注的是企业，特别是上市公司的治理结构，而对商业银行治理的论述相对较少。有鉴于此，本论文在对银行公司治理进行论述浅析的基础上，对我国上市银行公司治理不足进行了探讨。本论文在充分考虑银行业特殊性的基础上，通过建立一组包括单方程和联立方程在内的模型，实证浅析了股权结构与经营绩效间的联系。探讨结果显示，较大的第一大股东的持股比例、制约能力以及较高的股权集中度阻碍了银行绩效的提升，而境外战略投资者和实际制约人性质是银行绩效的推动剂。此外，探讨还发现，董事会规模对绩效有一定的负面影响，而独立董事占董事会的比例以及银行两职分离情况对绩效有推动作用。中国上市银行越来越多地通过引入战略投资者特别是境外战略投资者来改善公司治理机制，提升银行绩效。本论文以我国上市银行为样本，采取面板数据（Panel Data）计量策略以上市银行治理指标、安全性、盈利性、成长性四个方面，对上市银行引进境外战略投资者前后的效果进行比较浅析和定量探讨。探讨结果表明，引入境外战略投资者能有效改善中国上市银行的公司治理机制。上市银行绩效的改善说明引入境外战略投资者的银行在一定程度上复制了境外战略投资者较为成熟的公司治理结构,先进的经营理念和风险制约技术，基本达到了引进境外战略投资者的最初目的。本论文通过收集我国上市的国有大型股份制商业银行及其他已上市银行的数据，实证浅析了银行信息披露与公司治理绩效之间的联系。实证探讨表明，一般公司治理的探讨结论不适用于银行业。中国上市银行内部制约机制对会计信息披露质量的影响较小，仅发现两职分离的领导权结构以及分散的股权结构能够提升会计信息披露质量，没有发现董事会、债权人以及经理人激励合约等治理机制对会计信息披露质量的影响。在产品市场的强烈竞争对公司治理制约机制形成约束之后的统计结果显示，对于内部治理结构不改善的中国上市银行，产品市场的强烈竞争会进一步降低内部制约机制对会计信息披露质量的提升。本论文还采取了上市股份制商业银行数据，实证浅析了董事会独立性与银行经营绩效之间的联系。探讨结果发现，董事会独立性对银行绩效的推动作用并不显著。银行绩效的提升除了改善治理结构、改善银行内部制约机制等外，增加网点数量，扩大市场份额也有重要作用。最后，论文提出了引进战略投资者、改善银行内部制约机制等政策性倡议。关键词：上市银行论文公司治理论文公司治理绩效论文公司治理机制论文
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ABSTRACT5-10
1 绪论10-16

1.1 探讨背景10-11

1.2 探讨作用11

1.3 探讨内容及框架11-15

1.4 探讨主要革新点15-16

2 银行公司治理论述基础16-36

2.1 公司治理相关概念16-21

2.2 银行公司治理论述基础21-31

2.1 商业银行的特殊性21-23

2.2 银行公司治理的特殊性23-27

2.3 银行公司治理原则与标准27-31

2.3 商业银行公司治理的论述浅析31-35

2.3.1 股权结构32-33

2.3.2 引入境外战略投资者33-34

2.3.3 信息披露机制34-35

2.3.4 董事会独立性35

2.4 本章小结35-36

3 商业银行公司治理方式国际比较36-42

3.1 英美治理方式36-37

3.2 德日治理方式37-38

3.3 东南亚治理方式38-39

3.4 转型经济治理方式39-40

3.5 商业银行公司治理进展走势40-41

3.6 本章小结41-42

4 中国商业银行公司治理演进及近况浅析42-54

4.1 中国商业银行公司治理的历史演进42-44

4.2 中国商业银行公司治理近况浅析44-52

4.

2.1 中国商业银行股权结构近况浅析44-46

4.

2.2 中国商业银行董事会近况浅析46-49

4.

2.3 中国商业银行战略投资者近况浅析49-51

4.

2.4 中国商业银行信息披露近况浅析51-52

4.3 本章小结52-54
5论文导读：1引言54-565.2探讨设计56-595.3实证浅析59-635.4本章小结63-666中国上市引入银行境外战略投资者与公司治理绩效探讨66-826.1引言66-696.2探讨设计69-756.3实证浅析75-806.4本章小结80-827中国上市银行信息披露与公司治理探讨82-947.1引言82-847.2探讨设计84-897.3实证浅析89-927.4本章小结92-948中国上市银行
中国上市银行股权结构与公司治理绩效探讨54-66

5.1 引言54-56

5.2 探讨设计56-59

5.3 实证浅析59-63

5.4 本章小结63-66

6 中国上市引入银行境外战略投资者与公司治理绩效探讨66-82

6.1 引言66-69

6.2 探讨设计69-75

6.3 实证浅析75-80

6.4 本章小结80-82

7 中国上市银行信息披露与公司治理探讨82-94

7.1 引言82-84

7.2 探讨设计84-89

7.3 实证浅析89-92

7.4 本章小结92-94

8 中国上市银行董事会独立性与公司治理绩效探讨94-106
8.1 引言94-95
8.2 探讨设计95-98
8.3 实证浅析98-104
8.4 本章小结104-106
9 探讨结论、倡议及展望106-112
9.1 主要探讨结论106-107
9.2 改善我国商业银行公司治理的倡议107-110
9.3 探讨局限及未来探讨展望110-112
致谢112-114
参考文献114-122
附录：作者攻读博士学位期间发表论文目录122