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简论利率市场化条件下上市商业银行财务风险评价

论文导读:1008—1763(2014)06—0070—06  The Financial Risk Assessment of Listed Commercial Banks under the Condition of Marketization of Interest Rate  CAI Yanping,WANG Yujiao  (School of Business Administration,Hunan University, Changsha 410082,China)  Abstract: This article selects 14 financial indi

利率市场化条件下上市商业银行财务风险评价[摘 要] 选取上市商业银行2011~2013年的14个财务指标,首先运用因子分析法提取主因子,其次将提取的主因子进行聚类分析,转变传统的二分类,将财务风险划分为四类,最后通过寻找各类银行财务风险之间具有显著性差异的指标,并对这些指标提取主因子,采用多分类Logistic 回归法构建一个上市商业银行财务风险评测模型,以期能有效地识别风险,实证结果表明,模型预测能力较好。
  [关键词] 利率市场化;上市商业银行;财务风险;多元Logistic
  [] A [文章编号] 1008—1763(2014)06—0070—06
  The Financial Risk Assessment of Listed Commercial Banks under the Condition of Marketization of Interest Rate
  CAI Yanping,WANG Yujiao
  (School of Business Administration,Hunan University, Changsha 410082,China)
  Abstract: This article selects 14 financial indicators of the listed commercial banks from 2011 to 2013. First of all,We use factor analysis method to extract the main factors , and then classify the extracted main factors by clustering analysis, the financial risk is devided into four categories instead of the traditional binary classification, finally look for indicators that have significant differences among all kinds of financial risks and extract the main factors of these indicators. Multiple classification Logistic regression method is used to construct a listed commercial bank financial risk evaluation model in order to identify risks effectively. The empirical results show that the model prediction ability is good.
  Key words: interest rate marketization;listed commercial banks;financial risk;multivariate logistic
  一 引 言
  金融业在优化资源配置、推动产业结构调整方面起着越来越重要的作用,然而我国金融业在对国民经济影响力不断增强的同时,仍然存在众多理由。
  “稳健推进改革”是十八大确定金融发展的基调。其中利率市场化是我国金融体系变革的核心步骤,如今我国的利率市场化改革已步入深水区。随着金融体制的不断改革,上市商业银行作为我国银行业的重要组成部分,也在不断加快经营体制改革与创新的步伐,但是相对较高程度的利率市场化可能会导致大批商业银行倒闭,造成银行危机,这将对整个社会产生巨大影响。因此,建立合理的上市商业银行财务风险评价体系对于银行自身的存活和发展,乃至整个国家的金融危机防范都有着重要作用。
  财务风险包括财务成果风险和财务状况风险[1],上市商业银行的财务风险是指在其经营过程中由于资本结构不合理、受一些不可预料因素的影响,导致实际收益与预期收益之间出现偏差,蒙受经济损失的风险,主要包括:资本结构风险,资产质量风险,流动性风险,市场风险等方面。
  如今,我国利率市场化已经到了最关键的时期——人民币存款与贷款利率市场化开始走向全面放开阶段。2013年7月,中国人民银行决定全面放开金融机构贷款利率管制。利率市场化将导致我国商业银行竞争加剧、利润下降,传统业务结构和客户结构不能适应利率市场化的发展,商业银行面对的主要风险将是利率风险。利率市场化的不断推进,对银行的资产负债管理、风险管理、内部制约制度提出了更高的要求。如果不能较好地适应利率市场化环境,利率的变动将会导致商业银行发生严重的财务风险。
  二 利率市场化条件下的财务
  风险评价体系
  在现阶段,我国有关商业银行财务风险的研究,大多借鉴国外先进的评价体系,再结合自身的实际情况进行完善,其中,关于商业银行财务风险评价体系的研究有:1)国际上通行的“骆驼评价指标体系(CAMEL Rating System)”是银行风险分析的典型代表;2)财务比率综合分析法中的“杜邦财务分析体系”是一种具有重要作用的策略;3)平衡计分卡和 EVA 分析法也是目前比较有效的分析策略之一;目前,对于上市商业银行财务风险评价体系的研究还处于不断完善的过程中。[2]
  随着利率市场化不断推进,我国上市商业银行的经营面对着巨大挑战。有关利率风险的测度主要有以下几种策略:1)利率敏感性分析,利率敏感性资产和利率敏感性负债在一定时期内的差额,即利率敏感性缺口;与此相关的另一个概念是利率敏感性比率,即利率敏感性资产与利率敏感性负债的比值;前者是绝对值,后者是相对值;2)持续期分析,资产持续期与负债持续期缺口越小,利率风险越小;3)风险价值(VaR),从统计作用上讲,VaR本身是个数字,是指在给定置信水平和一定持有期内,预期资产组合的最大损失量。[3]本文在借鉴国内外学者研究的基础上,结合上市商业银行实际经营环境,构建了基于利率市场化条件的我国上市商业银行财务风险评价体系。 全文地址:http://www.7ctime.com/cbgllw/lw49279.html
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