试谈关联交易我国上市公司关联交易法律规制

论文导读：统。参照证券市场发达国家已有的立法经验,本论文尝试通过建立一系列的具体制度来规范关联交易,包括建立关联交易上市审查制度、明确关联交易授予程序、改善关联交易信息披露制度、加强对不当关联交易的罚责和赔偿等。值得注意的是,这些具体的制度是一个统一的整体,缺少其中任何一个环节,都会削弱整体对关联交易的规范作用。
摘要：在我国,关联交易广泛有着于上市公司经营活动中。关联交易,是指在关联方之间转移资源或义务的事项,而不论是否收取价款。它就像一把“双刃剑”,一方面可以降低企业的交易成本,推动规模经营和企业集团的整体战略目标的实现,另一方面也有着违背市场公平竞争原则,在关联方之间转移资金或利润,进而损害公司和股东、债权人利益等诸多负面影响。对于关联交易应该减少或禁止还是不应该减少或禁止?关联交易中如何对债权人和中小股东的利益进行保护?对此应该有正确的态度：对关联交易应当积极的规范而不是消极的禁止,在其积极作用与消极作用之间建立起合理的平衡机制,以保护投资者的合法权益,维护证券市场的繁荣与稳定。本论文以规制关联交易,防范不当关联交易为线索,以保护上市公司中小股东和债权人利益为出发点,参照证券市场发达国家的已有法律制度,重点以《公司法》和《证券法》的角度对关联交易进行法律规制的具体制度进行浅析和探讨。基于以上思路,本论文分四部分进行论述：第一部分为上市公司关联交易的基本论述不足。首先对本论文论述的关联交易进行了明确的界定,系指上市公司关联人之间相互转移资源、义务的交易行为,并且系统阐述了关联交易的法律特点：交易双方主体地位的特殊性、关联交易客体的多样性、内部人在关联交易中有着利益冲突、关联交易的法律后果公平与否的不确定性。关联人的法律界定是界定关联交易的关键。通过比较发现,我国对关联人认定应在以下方面作出补充：(1)拓宽关联人的内涵和外延,(2)统一关联人界定的范围,(3)作出时间方面的规定。最后,通过对关联交易利弊两面性的浅析,得出对关联交易进行法律规制的必要性。对关联交易,我们应该规范重于禁止。第二部分是对国外的各个不同法系法域针对上市公司关联交易的法律规制进行探讨和探讨,以期找到对我国有参考价值的方面。首先是英国法律对上市公司关联交易的规制规则,英国法分为程序规则和实体规则,以此两方面对关联交易进行规制,但其也有它自身的局限性。其次是美国法方面,美国法对关联交易的限制经历了几个重要的阶段,由保护到限制分为区分交易对象的程序规则和自我交易的主要规制规则。再次是法国法,它包括董事自我交易的程序及其效力和实质合并情形下子公司债权人的保护。德国法和我国台湾地区对关联交易的法律规制也有其地域特点。第三部分为对我国上市公司关联交易的法律近况浅析。首先通过对我国上市公司关联交易近况的实证考察,深入浅析了我国上市公司关联交易的新的走势：交易形式不断翻新、关联交易变得更加隐蔽、关联交易非关联化走势。接着通过考察法律、行政法规、部门规章,对我国的关联交易立法近况进行了浅析：《公司法》仅有原则性的规定,《证券法》对关联交易的规范留下了空白。目前我国对关联交易的规范以中国证监会制定的规范文件为主,但有着许多不合理之处。比如立法档次过低,规范不一致,规定的内容相对滞后等等。第四部分为改善我国上市公司关联交易的法律规制。这一部分是本论文的重点所在。目前我国对关联交易的规范比较零散,还没有形成统一的规制关联交易的系统。参照证券市场发达国家已有的立法经验,本论文尝试通过建立一系列的具体制度来规范关联交易,包括建立关联交易上市审查制度、明确关联交易授予程序、改善关联交易信息披露制度、加强对不当关联交易的罚责和赔偿等。值得注意的是,这些具体的制度是一个统一的整体,缺少其中任何一个环节,都会削弱整体对关联交易的规范作用。关键词：上市公司论文关联交易论文法律规制论文
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Abstract6-8
目录8-10
引言10-15
1 上市公司关联交易的界定及立法选择15-23

1.1 上市公司关联交易的法律界定15

1.2 上市公司关联方的法律界定15-17

1.3 上市公司关联交易的法律特点17-18

1.3.1 交易主体之间有着关联性17

1.3.2 交易有着利益冲突性17-18

1.3.3 背离公平原则的风险性18

1.3.4 关联交易的新走势—隐形化18

1.4 对上市公司关联交易的规制选择18-23

1.4.1 关联交易的利弊双面性19-21

1.4.2 关联交易的规制选择21-23

2 境外上市公司论文导读：
关联交易的法律规制23-32

2.1 英国法23-24

2.

1.1 英国法中的交易规则23

2.

1.2 英国法对制约股东的义务规制23-24

2.

1.3 英国法对债权人的保护制度24

2.2 美国法24-27

2.1 美国关联交易法律规制的历史进程24-25

2.2 美国法对董事抵触利益交易的规制25-26

2.3 美国法中的关联企业债权居次制度26-27

2.4 美国法中的信息公开和表决制度27

2.3 法国法27-29

2.3.1 董事自我交易的程序及其效力27-28

2.3.2 实质合并情形下子公司债权人的保护28-29

2.4 其他国家和地区法29-32

2.4.1 德国法对制约股东的法律规制29-30

2.4.2 台湾地区关联交易法律规制30-32

3 我国上市公司关联交易的法律规制近况浅析32-45

3.1 我国上市公司关联交易的近况32-33

3.2 我国上市公司关联交易法律规制系统的确立历程33-35

3.3 《公司法》的规制近况与评析35-39

3.1 公司法直接规制条款浅析35-37

3.2 公司法间接规制条款浅析37-39

3.4 《证券法》及其它证券法规的规制与评析39-45

3.4.1 《证券法》的规制与评析39-40

3.4.2 证监会部门规章、交易所自律规范的规制近况与评析40-43

3.4.3 《企业会计准则》的规制与评析43-45

4 我国上市公司关联交易法律规制的改善45-55

4.1 建立我国关联交易上市审查系统45-47

4.2 明确关联交易的授予程序47-49

4.

2.1 重大交易股东大会批准制度47-48

4.

2.2 表决权回避制度48-49

4.

2.3 关联交易授予程序之豁免制度49

4.3 改善信息披露制度49-52
4.

3.1 改善强制性信息披露制度50

4.

3.2 细化关联交易的定价政策50-51

4.

3.3 强化关联交易即时披露制度51-52

4.4 强化不正当关联交易的法律责任制度52-55

4.1 改善有关制裁措施,加大对违规行为的处罚力度52

4.2 改善受益方担保制度,维护中小投资者利益52-53

4.3 改善股东派生诉讼制度53-54

4.4 建立关联人民事赔偿制度54-55

结论55-56
参考文献56-59
致谢59-60
攻读学位期间获得的科研成果60