简析内部控制新疆寿险公司内部财务制约站

论文导读：制约是社会主义市场经济进展到一定时期的产物，也是企业内部管理十分重要的组成部分。纵观保险业在新疆的进展，新疆保险市场虽然取得了很大的进展但总体来看还处在初级阶段，与国内外经济发达地区相比还有着很大差距，尤其是财务风险管理水平还需要不断的提升才能缩小与先进保险企业管理水平差距。目前，新疆保险公司对内部财务制
摘要：内部财务制约是社会主义市场经济进展到一定时期的产物，也是企业内部管理十分重要的组成部分。纵观保险业在新疆的进展，新疆保险市场虽然取得了很大的进展但总体来看还处在初级阶段，与国内外经济发达地区相比还有着很大差距，尤其是财务风险管理水平还需要不断的提升才能缩小与先进保险企业管理水平差距。目前，新疆保险公司对内部财务制约的重视程度普遍加强，采取了许多措施，但以近几年的实践情况看，业务迅速进展与管理规范的矛盾依然普遍有着，基层机构的内部财务制约还有着着许多漏洞和风险点。由于新疆保险行业起步较晚，市场尚处于不成熟的竞争状态，并且内部财务制约基础薄弱，使各保险公司在经营管理中出现一系列不足，行业盈利情况不理想。随着保险业监管力度的加大，保险行业提升盈利能力，提升管理水平的压力也越来越大，而作为对内部管理起重要作用的内部财务制约建设工作也亟待加强。由此，探讨新疆保险公司内部财务制约不足具有重要的现实作用。本论文在对内部财务制约的基本论述进行描述的基础上，以中国人寿保险新疆分公司为例进行内部财务制约的近况和环境进行浅析，并在对分公司内部财务制约有着的风险点进行识别和评估后，阐述了分公司内部财务制约不足的原因，比较系统地论述了建立和改善内部财务制约系统的目标和对策，最后对如何保障内部财务制约有效执行，以对财务运转的全历程进行检查与监督、对财务制约执行效果进行定期评价、建立对执行中发现不足的反馈、调整优化等方面讲行了探讨。关键词：财务审计论文内部制约论文保险论文
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Abstract4-7
1 绪论7-10

1.1 提出探讨不足7-8

1.2 国内外文献综述8-9

1.3 本论文的探讨思路与策略9-10

2 内部财务制约概述10-14

2.1 内部制约的定义及构成要素10-12

2.

1.1 什么是内部制约10-11

2.

1.2 内部制约的构成要素11-12

2.2 寿险公司内部财务制约12-14

2.1 寿险公司内部财务制约定义与特点12-13

2.2 寿险公司内部财务制约原则及类别13

2.3 寿险公司内部财务制约的目的13

2.4 寿险公司内部财务制约的基础13-14

3 中国人寿保险新疆分公司内部财务制约近况及环境浅析14-22

3.1 企业介绍14-15

3.

1.1 中国人寿保险股份有限公司介绍14

3.

1.2 中国人寿保险公司新疆分公司介绍14-15

3.2 背景信息15-16
3.

2.1 中国人寿保险公司三地上市后监管背景15

3.

2.2 新疆分公司市场环境15-16

3.3 中国人寿保险新疆分公司财务制约环境16-22

3.1 新疆分公司财务管理体制介绍16-19

3.2 中国人寿保险新疆分公司内部财务制约近况19

3.3 中国人寿保险新疆分公司财务制约环境19-22

4 中国人寿保险新疆分公司内部财务制约不足22-27

4.1 有着的不足22-24

4.

1.1 会计基础管理不足22-23

4.

1.2 资金方面有着的风险23

4.

1.3 财务预算方面有着的风险23-24

4.

1.4 外部检查造成的风险24

4.2 不足原因浅析24-27
4.

2.1 资金与资产的管理缺乏规范和必要的监督24-26

4.

2.2 财务人员配置难以适应公司进展需要26

4.

2.3 全面预算管理制度待改善26-27

4.

2.4 税务等外部监管标准的不断更新和变化27

5 新疆分公司内部财务制约系统建立的目标与对策27-44

5.1 内部制约的目标27-28

5.

1.1 保证公司经营管理行为依法合规27-28

5.

1.2 改善公司经营效率，实现企业价值最大化28

5.

1.3 制约企业经营风险，保障公司实现进展战略28

5.2 改善内部财务制约对策28-43
5.

2.1 规范资金管理相应制度28-33

5.

2.2 规范固定资产集中管理33-34

5.

2.3 规范会计记录及处理34-37

5.

2.4 规范会计档案管理37

5.

2.5 改善预算制管理37-40

5.

2.6 规范岗位职责，形成有效岗位制约机制40-41

5.

2.7 防范审计、税务检查处罚风险41-43

5.3 内部财务制约有效执行的保障机制43-44
5.

3.1 财务内控执行情况反馈43

5.

3.2 财务制约结果的定期评价和调整43-44

结论44-46
参考文献46-48
致谢48