我国商业银行操作风险管理问题探讨

论文导读：
【摘　要】本文对我国商业银行在操作风险管理上存在的风险管理机制不完善，风险管理技术落后，风险管理文化缺失，风险管理信息披露不健全等问题进行了深入分析和探讨，以期对我国商业银行克服和防范操作风险有一定的促进作用。
【关键词】商业银行；操作风险；探讨
随着银行业的发展，我国商业银行面临的金融风险也将与日俱增。因此，正确认识我国商业银行当前面临的金融风险，防范和控制新的金融风险产生，及早化解已经形成的金融风险，是当前我国商业银行发展中履需解决的问题。操作风险作为银行风险管理的内容之

一、越来越受到关注。源于：论文要求www.7ctime.com

在这种情况下，如何提高我国商业银行的操作风险的管理水平已经成为日渐重要的议题。

一、操作风险含义

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的定义是：由于不正确的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致的直接或间接损失的风险。巴塞尔新资本协议对操作风险的定义，既是近年来国际金融界日益注重操作风险管理的制度体现，同时也是从全面风险管理和保持银行体系稳定的角度对操作风险管理的新要求。商业银行操作风险与市场风险和信用风险相比较，其成险概率高，覆盖范围广，人为因素大。

二、我国商业银行操作风险管理现存在的主要问题

1.风险管理机制不完善

操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门。操作风险是由人员、系统、流程和外部事件等四类因素引起，几乎涉及到银行的各个职能室。在我国则是不同类型的操作风险由不同部门负责，没有一个协调部门。这种分散管理的做法使得银行系统缺乏统一的操作风险管理战略和政策，高层管理者更是无法清楚了解银行面临的整体操作风险状况。同时，分散管理还会使得有些操作风险因无人管理而陷入真空状态。
基层银行操作风险管理职能缺失。国外对操作风险的研究显示，操作风险大多集中在基层银行。因此，国外银行一般会在基层银行设置风险经理一职，负责总行风险管理政策在基层的贯彻落实，对基层银行的监督管理以及与总行风险管理信息的沟通。而国内银行则大多没有这一设置。操作风险管理基本上由内部审计部门负责，并且仅在总行设置，在基层银行没有分支机构，这就造成基层银行操作风险管理职能的缺失。由于总行内部审计部门不可能对基层银行进行实时监督，从而为操作风险的出现提供了机会。

2.风险管理技术落后

操作风险专业化管理不健全。我国绝大多数银行均未设立独立的专业化的操作风险管理部门，对其管理主要是依靠非专业部门负责，以定性管理为主，主要依赖专家的主观判断，缺乏科学和专业的管理。由于缺乏数据，大多数商业银行很少采用定量分析控制操作风险的科学方法。
操作风险管理手段较弱。一是电子化手段缺乏，内控人员素质有待提高。二是内部稽核形式化问题严重，问责制没有威慑力。三是操作风险的数据积累不足。
目前国际、国内金融市场上，各种金融衍生品繁多。这种情况导致了金融风险与市场不确定性因素的不断增大，使银行风险管理日趋复杂。我国商业银行风险的突出缺陷是重定性分析、主观性强，缺乏量化分析手段。在风险识别、度量、监测等方面客观性弱，在操作风险的测量方面也存在着巨大困难。因此，把握风险管理的发展趋势，提高风险管理方法，是当前我国银行业风险管理面临的重要工作。

3.风险管理文化缺失

风险管理文化是商业银行风险控制体系的重要组成部分，它决定了商业银行经营管理过程中的风险观念和行为模式，渗透于银行业务的各个环节。商业银行在风险管理上出现问题，很大程度上是风险管理文化的缺失使得管理系统、政策和程序不能发挥应有的作用。一是风险管理理念不全面，仍以信用风险管理为主，对操作风险重视不够。二是没有全员风险管理和银行业务全过程风险管理的意识，只把风险管理看作是风险控制部门的工作。三是不能正确处理业务发展和风险管理的关系，在强调业务发展时往往忽视风险管理，而在强调风险管理和控制时，又通过少拓展业务来逃避风险。

4.风险管理信息披露不完善

我国商业银行操作风险管理信息披露存在着信息披露不及时，信息披露不充分等问题。一些商业银行没有认识到操作风险管理及其信息披露的重要性，更没有深刻意识到操作风险管理信息披露对银行内部控制的巨大促进作用。事实上。我国商业银行出现的大量信贷风险事件往往都是操作失误、内控失效的结果，而这些内控和操作上的问题显然是与操作风险及其信息披露紧密相连的。有些商业银行还存在着将操作风险“就地消化”的现象，部分披露的损失事件存在数据失真的现象，从而导致统计数据与实际情况不符。此外，监管机构缺乏有效的监督机制，信息披露制度急需改进。

三、我国商业银行加强操作风险管理对策措施

1.完善操作风险管理机制

一要提高对操作风险重要性的认识，尽快建立健全各项操作风险控制制度。健全的风险管理机制是实现全面风险管理的前提。各商业银行要借鉴西方先进经验并按照《商业银行操作风险管理指引》要求，建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系。全面、系统地认识商业银行操作风险管理性质、目标、基本原则，充分了解各要素之间的有机联系，建立健全覆盖全行所有业务范围的各项控制制度。商业银行要加强操作风险管理培训，在全行范围内建立起有利于操作风险管理制度运行的良好氛围。二要设置操作风险管理部门，完善组织结构，建立相互协调相互制衡的约束机制。操作风险与日常业务经营密切相关，因此需要分散在不同业务部门进行控制和管理，需要在业务部门设立专职的操作风险经理岗位。商业银行要按照以客户为中心、以市场为导向的原则，进行内部组织结构和经营机制的调整，彻底打破分支机构的行政性设置方式，按照经济区域设立总分机构。三要建立科学合理的授权制度和岗位责任制。按照分级经营、分类授权的原则，建立完善的经营授权制度。建立和完善岗位责任制，针对不同的业务部门、不同的岗位，明确工作任务，赋予各岗位相应的责任和职权。

2.提高操作风险管理的技术水平

随着金融理论和技术的发展，风险计量已经成为大型先进商业银行风险管理的核心。但是长期以来，我国商业银行一直沿用的是传统的、相对比较简单的、粗放的风险管理方法和技术。这种风险管理主要依据经验和直觉判断，是对风险定性和局部的管理，注重的是眼前和事后的管理，根本无法满足现代商业银行对风险管理的日益提高的要求。提高操作风险管理技术，在做好数据整理、系统规划的基础上，制定适合本系统的风险计量模型。整合人力资源管理系统、资金管理系统等系统的信息，充分利用本行内部信息资源并借助IT 技术，建立操作风险历史数据仓库，建立科学的、符合国际银行业标准的内部评级系统，逐步建立覆盖所有业务操作风险的监控和评价预警系统，进行持续的监控和评估，全面系统地为操作风险管理提供决策依据。

3.强化操作风险管理文化建设

强化操作风险管理文化建设，商业银行必须自上而下建立、倡导、执行操作风险管理文化。将操作风险管理作为风险管理的核心和基础，在全行范围内广泛开展操作风险培训，增强每位员工的风险意识，使之能够掌握识别、分析、度量和控制操作风险。在实践中应全面落实个人负责制和集体负责制。按专业化、垂直化的原则推进风险管理架构的调整，运用过程控制、目标管理等手段，以流程标准化为核心，加强对操作风险的管理，及时传递风险信号。以规范业务流程为目标，按照横向制衡、纵向论文导读：资本协议要求，对操作风险管理制度与程序、操作风险披露的评估和管理程序等关键信息准确核算，稳步推进固有商业银行操作风险信息披露工作。二要积极推动会计制度的国际化，提高会计信息的一致性和可比性；银行内部稽核部门要进一步严明纪律，发挥审计检查职能，提高经营、会计信息的准确性。三要提高操作风险管理信息披露标准，严格
制约的原则，加强上下级、前后台、不同岗位间的监督，完善内控制度和防范措施。

4.加强操作风险管理信息披露

银行信息披露既要考虑强化市场约束，规范经营管理的因素，又要考虑到信息披露的安全性与可行性。商业银行应按照中国银监会《商业银行信息披露办法》要求，披露由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的风险，并对本行内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出说明。加强我国商业银行操作风险信息披露制度建设，应强化全员操作风险信息披露意识，建立统一的操作风险信息披露框架。一要按照新资本协议要求，对操作风险管理制度与程序、操作风险披露的评估和管理程序等关键信息准确核算，稳步推进固有商业银行操作风险信息披露工作。二要积极推动会计制度的国际化，提高会计信息的一致性和可比性；银行内部稽核部门要进一步严明纪律，发挥审计检查职能，提高经营、会计信息的准确性。三要提高操作风险管理信息披露标准，严格披露程序，提高信息质量。
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作者简介：张伟，大学本科，经济师，会计师，注册会计师，现供职于中国农业银行福建省分行营业部。